Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отвечаем на вопрос: как проверить отчисления в пенсионный фонд». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Все обязательства по уплате страхового обеспечения и предоставления отчетности о страховом стаже лежат на страхователе. Но и самим гражданам важно контролировать накопления. Например, работодатель платит взносы только с минимального оклада, а остальную часть зарплаты передает в конверте. Это довольно распространенная ситуация, которая крайне отрицательно сказывается на размере пенсии. Гражданин в состоянии определить это самостоятельно, достаточно проверить онлайн пенсионные накопления по СНИЛС. При любых вопросах обращайтесь к работодателю за разъяснениями.
Зачем проверять пенсионные накопления
Помимо проблем с белой и серой зарплатой, случается, что наниматель подает неверные сведения о стаже в Пенсионный фонд. Это напрямую снизит баллы и сумму будущей пенсии. Если ошибку не исправить своевременно, то придется подтверждать стаж в судебном порядке.
Ну и, наконец, контроль своих накоплений в ПФР позволяет исключить мошеннические действия с накопительной частью пенсии. Недобросовестные НПФ обманным путем получают доступ к вашим накоплениям. Вернуть деньги довольно проблематично.
Анализ начислений по ФОТ
Отчет находится во вкладке «Зарплата» – «Отчеты по зарплате» – «Анализ зарплаты» – «Анализ ФОТ по начислениям». После формирования отчета важно обратить внимание на столбец «Экономия ФОТ» – здесь будет показано расхождение с плановым ФОТ по сумме и в процентах. Незначительные отклонения объяснимы, но стоит обратить внимание, если разница, например, указана в 300% – возможно, где-то неверно внесены данные по этому сотруднику и необходимо скорректировать начисления.
Фонд оплаты труда сотрудника рассчитывается и доступен для редактирования во всех документах «1С:Зарплата и управление персоналом 8», назначающих и изменяющих плановые начисления сотрудников:
- В документах «Прием на работу» и «Кадровый перевод» (раздел «Кадры» – «Приемы, переводы, увольнения»). Если в программе ведется штатное расписание, то сведения о надбавке можно указать для позиции штатного расписания. В этом случае сведения о назначении надбавки автоматически переносятся в данные документы.
- С помощью документов «Изменение плановых начислений» и «Изменение оплаты труда» (раздел «Зарплата» – «Изменение оплаты сотрудников»), предназначенные для отражения изменений условий труда (плановых начислений) одного или нескольких сотрудников.
- В документе «Перевод к другому работодателю» (раздел «Кадры» – «Приемы, переводы, увольнения»). Документ нужен для регистрации перевода сотрудника из одного учреждения в другое, учет по которому также ведется в программе.
- В документе «Данные на начало эксплуатации» (раздел «Кадры» – «См. также» – «Данные на начало эксплуатации»), который позволяет зарегистрировать данные работающих сотрудников при начале работы в программе.
- При оформлении приказа на совмещение должностей, расширение профессий ФОТ увеличивается на размер доплаты в документе «Совмещение должностей» (раздел «Зарплата» – «Изменение оплаты труда» – «Совмещение должностей»).
Условия получения страховой пенсии
Когда говорят о пенсии, чаще всего имеют в виду страховую часть, поскольку она продолжает составлять наибольшую часть в объеме выплат, которые получают пенсионеры. Для того чтобы получить страховую пенсию, требуется выполнить ряд условий.
1. Достичь пенсионного возраста
В 2019 году в результате реформы возраст выхода на пенсию в России повысили. Теперь он составляет 60 лет для женщин и 65 лет – для мужчин. Однако переход к новому возрасту будет осуществляться постепенно. Так, в 2020 году на пенсию выйдут мужчины 1959 г.р. и женщины 1964 г.р. В 2022 году – мужчины 1960 г. р. и женщины 1965 г. р. и т. д. Более наглядно это представлено в таблицах ниже.
Мужчины
|
Год рождения |
Год выхода на пенсию |
Пенсионный возраст |
|
1959 |
2020 |
61 год |
|
1960 |
2022 |
62 года |
|
1961 |
2024 |
63 года |
|
1962 |
2026 |
64 года |
|
1963 |
2028 |
65 лет |
Пример расчета страховой пенсии
Допустим, Антон Сергеевич накопил за свою трудовую жизнь 50 коэффициентов и выходит на пенсию в 2030 году. Возьмем для расчета показатели 2020 года.
50 коэффициентов х 93 рубля + 5686,25 руб. = 10336,25 рубля в месяц.
А теперь представим, что Антон Сергеевич два года отслужил в армии. За каждый год службы он получил 1,8 коэффициента. В этом случае расчет будет выглядеть так:
(50 коэффициентов + 3,6 коэффициента) х 93 рубля + 5686,25 руб. = 10671,05 рубля в месяц.
В обоих случаях, если у Антона Сергеевича есть еще и накопления ОПС, его пенсия в месяц будет выше.
КСТАТИ Страховую пенсию можно повысить, если оформить ее не сразу по достижении пенсионного возраста, а позже. В этом случае применяются так называемые повышающие коэффициенты. Например, если выйти на пенсию на пять лет позже положенного срока, то размер страховой части можно увеличить почти на треть.
Как переводятся страховые взносы в баллы?
Когда речь идет о страховой пенсии все время встречается такое понятие как баллы. Но мы знаем, работодатель перечисляет за работника взносы в деньгах. Сколько же это баллов и как они рассчитываются?
Формула пересчета в баллы накоплений, сформированных до 2015 года:
ПК = СЧ / СПК
ПК – баллы, которые заработал гражданин до 2015 года
СЧ – страховая пенсия, сформированная на 31 декабря 2014 (без учета фиксированной выплаты)
СПК – стоимость пенсионного балла на 1 января 2015 года = 64 руб. 10 коп.
Например, у Ивана Владимировича пенсионные накопления на 31 декабря 2014 года составили 500 000 рублей.
Рассчитаем размер страховой пенсии (СЧ) в соответствии с правилами, указанными в Федераль-ном законе от 17.12.2001 N 173-ФЗ.
СЧ (страховая пенсия) = ПК (пенсионный капитал) / Т (ожидаемый период выплаты пенсии) + Б (фиксированный размер страховой пенсии)
СЧ= 500 000 руб./ 228 месяцев + 3610,31 руб.= 5 803,29 руб.
Теперь рассчитаем количество баллов.
ПК = 5 803,29 / 64,1 = 90,535
Таким образом, мужчина заработал до 2015 года 90,535 баллов. Но, так как ему еще нет 60-ти лет, к этим баллам будут прибавляться текущие взносы работодателя, которые переводятся по другой схеме.
Схема перевода текущих взносов работодателей в баллы, действует с 2015 года:
Количество баллов = взносы работодателя / (максимальный размер взносов за год * 10)
Взносы работодателя — при расчете учитываются только 16% из 22% уплачиваемые работодателем от заработной платы работника. 6% идут на формирование фиксированной выплаты и в баллы не переводятся. Максимальный размер взносов — в 2016 году максимальная годовая заработная плата, с которой уплачиваются страховые взносы — 796 000 рублей. Соответственно, максимальный размер взносов рассчитывается как 16% от 796 000 рублей и составляет 127 360 рублей.
10 — множитель, введенный для удобства подсчетов пенсионных баллов.
Также, баллы начисляются дополнительно:
- за срочную воинскую службу по призыву — 1,8 балла
- за отпуск по уходу за первым ребенком — 1,8 балла, за вторым – 3,6, за третьим – 5,4
- за уход за инвалидом или пожилым человеком — 1,8 балла.
Условия и принципы обработки персональных данных в соответствии с GDPR*
АО «НПФ Сбербанка» очень серьезно относится к вопросам конфиденциальности и безопасности информации. Защита ваших персональных данных** — один из наших ключевых приоритетов.
Мы обрабатываем ваши персональные данные, собранные на законных основаниях и в рамках четко сформулированных целей, характерных для взаимодействия АО «НПФ Сбербанка» со всеми сторонами:
- — клиентами, потенциальными клиентами, их родственниками или представителями;
- — контрагентами и партнерами (как существующими, так и потенциальными);
- — сотрудниками (включая их родственников) и соискателями.
Как узнать точный размер страховых взносов, отчисляемых работодателем в ПФР с зарплаты
В категорию плательщиков также подпадают те организации, ИП и физ. лица, которые осуществляют выплату любых других вознаграждений, даже единоразовых. К третьей категории можно отнести лиц, занимающихся частной практикой, а также предоставляющих нотариальные или адвокатские услуги. Их задача – осуществлять начисления за самих себя.
- У граждан, рожденных до 1966 г. и позднее, которые выразили отказ в формировании накопительной пенсионной составляющей, полная сумма, составляющая 16% уходит на формирование страховой части;
- У граждан же, рожденных в 1967 г. и позднее, отдавших выбор накопительной составляющей, 6% уходит в счет накопительной части, а остальные 10% – формируют страховую.
Как рассчитать отчисления в Пенсионный фонд
С 2017 г. администрирование страховых взносов передано под контроль налоговых органов. В связи с этим многих работодателей волнует вопрос: Как рассчитать отчисления в Пенсионный фонд? Обязаны ли уплачивать такие суммы только юрлица или ИП тоже? Разберемся, как считать страховые взносы по пенсионным, медицинским и социальным платежам.
Максимальная величина пенсионных платежей не может быть больше 212360 руб. Эта сумма уже включает в себя размер фиксированного пенсионного платежа в 26545 руб. Если ИП не вел никакую деятельность, он все равно обязан уплачивать в пользу государства фиксированные суммы. Платежные документы формируются по реквизитам налоговых органов, а не ПФР и ФСС, как было до 2017 г. При этом в поле 104 платежки указывается следующая кодировка КБК:
Допвзносы на накопительную пенсию
Для начала формирования дополнительных пенсионных накоплений необходимо также подать заявление в ПФР.
Размер допвзноса застрахованным лицом определяется самостоятельно. Перечислению он подлежит напрямую в ПФР (не в ИФНС, как обязательные платежи). Уплачивать допвзносы можно лично или через работодателя.
При перечислении платежей лично застрахованному нужно взять реквизиты для перечисления в ПФР и оформить платеж через любую кредитную организацию.
Также можно обратиться к работодателю с заявлением об удержании допвзноса из заработной платы. В заявлении необходимо указать сумму удержания. В этом случае работодатель произведет удержание и перечислит допвзнос в ПФР сам.
Застрахованное лицо, формирующее накопительную часть пенсии, вправе перевести накопления в НПФ или выбрать управляющую компанию для инвестирования.
Обратиться за установлением накопительной пенсии застрахованное лицо вправе с момента достижения необходимого для назначения пенсионного возраста. Назначение и выплату производит страховщик, у которого производилось формирование накоплений.
Кто и когда производит отчисления
Отчисления в ПФР – гарантия обеспечения человеку правомочия на пенсию. Это принятые правительством меры, чтобы обеспечить выплаты людям в будущем. Трудовой пенсии по возрасту, по инвалидной группе, по потере кормильца, и так далее.
При этом из страховых перечислений формируется и выплата различных соц. пособий, фиксированные выплаты к пенсии и так далее. Перечислять средства в пенсионный фонд должны:
- учреждения, которые производят выплаты по трудовым и платным гражданско-правовым договорам физ. лицам;
- все ИП: за себя и тех лиц, которым они произвели выплату денег или другим способом произвели оплату трудовой деятельности, работ, услуг по любым соглашениям;
- физ. лица, если они произвели выплаты по соглашениям и в случае, когда индивидуальными предпринимателями они не считаются;
- адвокаты, нотариусы и другие группы самозанятых граждан.
Получается, даже в обычной жизни, если мы пользуемся услугами иного лица, мы должны производить отчисления в ПФР.
Порядок перечисления средств
Все взносы начисляются сотрудниками бухгалтерии, таким образом, все выплаты в пользу работника умножаются на сумму по страховому тарифу. Данная формула является единой для каждого предприятия — она не может зависеть от режима налогообложения.
Бухгалтерия за отчетный период начисляет 22% от заработка рабочих в ПФР. Если зарплата достигла уровня более 624000 рублей, то тариф должен составлять 10%. К примеру, если сотрудник получает каждый месяц 20000 рублей, бухгалтерия каждый месяц начисляет 4400 рублей.
Для некоторых предприятий предусматриваются льготные тарифы по страховым взносам. К примеру, для области информационных технологий он должен составлять 8%. Что касается доходов работников, работодатели уплачивают взносы согласно повышенному тарифу — на 6% больше.
Это касается тех граждан, которые заняты на тяжелом производстве.
Взносы в ПФР для ИП без сотрудников, нотариусов и адвокатов
Если у ИП нет сотрудников, ему все равно придется платить взносы в ПФР, но за себя. Логика расчета отличается: есть фиксированная сумма. В 2019 году это 29 354 Р. Эту сумму нужно уплатить обязательно, даже если ИП не заработал ни рубля.
Но это еще не все. Еще нужно уплатить взносы на обязательное медицинское страхование, в 2019 году это 6884 Р.
Если доход ИП превысит 300 000 Р, придется заплатить дополнительно 1% с суммы превышения. Но есть максимальное ограничение для страховых пенсионных взносов — 234 832 Р. То есть даже если ИП заработает значительно больше трехсот тысяч рублей, он все равно заплатит только 234 832 рубля налогов.
Например, ИП заработал 350 000 Р. Вот что он должен уплатить:
- обязательные взносы: 29 354 Р + 6884 Р = 36 238 Р;
- дополнительные взносы: (350 000 Р − 300 000 Р) × 1% = 500 Р.
Каждый год обязательная сумма взносов для ИП меняется, актуальную проверяйте на сайте ФНС. В 2020 году будет так:
- страховые взносы на ОПС — 32 448 Р;
- страховые взносы на ОМС — 8426 Р.
Адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные платят взносы за себя по такой же схеме.
Порядок перечисления средств
Все взносы начисляются сотрудниками бухгалтерии, таким образом, все выплаты в пользу работника умножаются на сумму по страховому тарифу. Данная формула является единой для каждого предприятия — она не может зависеть от режима налогообложения.
Бухгалтерия за отчетный период начисляет 22% от заработка рабочих в ПФР. Если зарплата достигла уровня более 624000 рублей, то тариф должен составлять 10%. К примеру, если сотрудник получает каждый месяц 20000 рублей, бухгалтерия каждый месяц начисляет 4400 рублей.
Для некоторых предприятий предусматриваются льготные тарифы по страховым взносам. К примеру, для области информационных технологий он должен составлять 8%. Что касается доходов работников, работодатели уплачивают взносы согласно повышенному тарифу — на 6% больше.
Это касается тех граждан, которые заняты на тяжелом производстве.
Варианты поиска информации о пенсии по СНИЛС
Информация о средствах на расчетном счете в государственном или негосударственном пенсионном фонде является конфиденциальной. Однако, владелец счета, зарегистрированный в ПФР или НПФ, имеет на нее полное право. Это право подтверждается номером СНИЛС, находящимся на унифицированной именной карточке. Поэтому этот номер является ключом к получению сведений о пенсионных накоплениях.
У граждан РФ есть несколько способов прояснить для себя интересующий их вопрос.
- Личное обращение в ПФР. Визит в любое отделение Пенсионного фонда способен снять множество вопросов, касающихся пенсионных накоплений. Для этого нужно иметь с собой страховое свидетельство (пластиковую карту СНИЛС) и удостоверение личности. Застрахованное лицо получит всю нужную информацию без каких-либо трудностей и проволочек.
- Не выходя из дома (онлайн). Современные технологии позволяют проверять свой пенсионный «баланс» легко и просто: достаточно быть пользователем сети Интернет и зарегистрироваться на портале государственных услуг. Есть возможность найти сведения и на официальном сайте Пенсионного фонда, новая версия которого заработала в 2015 году. Негосударственные пенсионные фонды также имеют свои официальные сайты, которые информируют клиентов о состоянии их пенсионного счета.
ВАЖНО! Информация о накопительной доле пенсии, если она размещена в негосударственном пенсионном фонде, не будет отражена на портале госуслуг. Запрос об интересующих сведениях надо производить только на соответствующих официальных сайтах тех или иных НПФ.