Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Вексель: как правильно оформить и использовать в расчетах». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Вексель — это ценная бумага (ЦБ), которая является долговым обязательством, где прописана сумма и сроки выплаты долга. Его особенностью является то, что векселедержатель имеет право на безусловное получение суммы, которая указана в документе.
Что такое вексель и зачем он нужен
Этот долговой документ оплачивается в конце срока действия. Такой бумагой человек может расплатиться за товары или передать ее другому.
Часто векселя используют при взаимном расчете между дочерними компаниями одного холдинга, чтобы не пересылать деньги между своими компаниями и не платить при этом налоги. Если предприятие не может расплатиться с поставщиками или сотрудниками (например, когда счета под арестом), оно может написать долговую расписку, чтобы продолжить работу.
Есть 4 варианта сроков оплаты:
- к конкретной дате;
- ко времени от составления;
- когда предъявлен;
- ко времени от предъявления.
Если время возврата привязывается к дате предъявления, выпущенный финансовый документ при эмиссии продают по номиналу, но указывают в нем проценты, которые начисляются до срока возврата. В остальных случаях при выпуске подобная расписка стоит дешевле номинала, который определяется суммой процентов.
Вексель как обеспечительная сделка
19.03.2012
Примерное время чтения: 6 мин.
556
Как известно, вексель – это ценная бумага, составленная по установленной законодательством форме и содержащая безусловное (абстрактное) обязательство уплатить определенную сумму [1].
При этом существующая правоприменительная практика до недавнего времени исходила из того, что основанием выдачи векселя (каузой) может быть только денежное обязательство векселедателя перед векселедержателем. В противном случае, суды отказывали законному держателю во взыскании вексельного долга со ссылкой на «безденежность» векселя либо на «безосновательность» его выдачи. Согласно статье 17 Положения «О переводном и простом векселе» (утв. Постановлением ЦИК и СНК СССР от 07 августа 1937 г. № 104/1341 – далее «Положение») лицо, к которому предъявлен иск по векселю, вправе ссылаться на возражения, проистекающие из его личных отношений с законным векселедержателем, предъявившим данное исковое требование.
В п. 9 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 25 июля 1997 г. № 18 «Обзор практики разрешения споров, связанных с использованием векселя в хозяйственном обороте» указано следующее: «В абстрактном обязательстве кредитор не обязан доказывать наличие основания требования. Но если должник доказал отсутствие основания вексельного обязательства и известность этого факта кредитору по связывающей их гражданско — правовой сделке, оснований для взыскания средств по векселю не имеется».
Преимущества для предпринимателей
Как и любой вид кредитования вексельный займ имеет рад преимуществ и недостатков.
Для предпринимателей или любых других лиц, выпускающих векселя в обращение, к преимуществам можно отнести:
- использовать этот вид кредита можно на любые цели: расширение бизнеса, оплату необходимых товаров и услуг и так далее. В том числе можно использовать вексельный займ на погашение кредита, выданного организации ранее;
Вексель может служить обменной монетой в любых расчетах, имеющихся у предприятия и заменять собой денежные средства.
- предприятию – эмитенту векселя предоставляются льготы на оплату налогов;
- значительное расширение сроков платежа по вексельным обязательства, причем под достаточно низкие процентные ставки (средняя процентная ставка по векселю варьируется в пределах 6 – 14 % в год) позволяют максимально использовать полученные заемные средства;
- полное отсутствие различных штрафных санкций и пени.
Однако получить вексель в счет оплаты товара могут далеко не все предприятия и организации, зарегистрированные на территории государства. Именно этот аспект и является наиболее важным отрицательным качеством вексельного займа.
3.1. Банк выдает процентные векселя со следующими сроками платежа:
3.1.1. «По предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты».
3.1.2. «По предъявлении, но не ранее определенной даты».
3.1.3. «По предъявлении».
3.2. Доходы векселедержателя по процентному векселю формируются за счет процентов, начисляемых на вексельную сумму (номинал). Процентный вексель может быть выдан только с процентной ставкой, превышающей ноль процентов.
3.3. Банк выдает простые дисконтные векселя со следующими сроками платежа:
3.1.1. «На определенный день».
3.1.2. «По предъявлении, но не ранее определенной даты».
3.1.3. «По предъявлении».
3.4. Доходы векселедержателя по дисконтному векселю формируются за счет дисконта — разницы между вексельной суммой (номиналом) и ценой реализации векселя.
3.5. Местом платежа по векселю является Банк.
3.6. Оплата векселя производится только после получения из центральной базы данных информационной системы «Вексель» подтверждения реквизитов векселя по установленной форме.
3.7. Банк осуществляет оплату векселя только при его предъявлении.
3.8. Вексель может быть оплачен любому юридическому или физическому лицу — законному владельцу векселя.
3.9. При оплате векселя платеж производится:
3.10. Если векселедержатель — резидент (юридическое лицо, в том числе филиал или предприниматель):
— на расчетный счет;
— на текущий валютный счет.
Как самостоятельно выпустить вексель и с какими трудностями можно столкнуться
На первых порах собственное предприятие требует постоянных дополнительных вложений. Один из способов получить деньги на развитие бизнеса – выпустить вексель.
Я расскажу, как это сделать, что нужно учесть, в чем достоинства и недостатки подобных долговых обязательств.
Этот долговой документ оплачивается в конце срока действия. Такой бумагой человек может расплатиться за товары или передать ее другому.
Часто векселя используют при взаимном расчете между дочерними компаниями одного холдинга, чтобы не пересылать деньги между своими компаниями и не платить при этом налоги. Если предприятие не может расплатиться с поставщиками или сотрудниками (например, когда счета под арестом), оно может написать долговую расписку, чтобы продолжить работу.
Есть 4 варианта сроков оплаты:
- к конкретной дате;
- ко времени от составления;
- когда предъявлен;
- ко времени от предъявления.
Если время возврата привязывается к дате предъявления, выпущенный финансовый документ при эмиссии продают по номиналу, но указывают в нем проценты, которые начисляются до срока возврата. В остальных случаях при выпуске подобная расписка стоит дешевле номинала, который определяется суммой процентов.
Как правильно оформить вексель
Чтобы вексель имел юридическую силу, его необходимо оформить по правилам. В тексте обязательно указать:
- Название, в которое входит слово «вексель», например «Простой вексель», «Переводной вексель».
- Обязательство уплатить определенную сумму, не связанное ни с какими дополнительными условиями.
- Срок платежа, который следует установить в одном из вариантов:
- по предъявлении;
- в конкретную дату;
- через определенное количество дней после составления;
- через определенное количество дней после предъявления.
Векселедатель может не указать срок платежа, тогда по умолчанию вексель подлежит оплате по предъявлении.
- Наименование того, в чью пользу или по чьему распоряжению следует провести платеж.
- Дату составления.
- Место составления. Векселедатель может не указывать отдельно место составления, но он обязан указать рядом со своим наименованием местонахождение. По умолчанию оно будет считаться местом составления векселя.
- Место платежа. Здесь ситуация аналогична месту составления. Если векселедатель не обозначил отдельное место платежа, то считается, что оно соответствует месту его нахождения.
- Наименование и подпись векселедателя.
- Наименование плательщика по векселю.
Что нужно запомнить о расчетах с помощью векселей
- Вексель — это безусловное долговое обязательство.
- Векселедержатель может взыскать долг по векселю в упрощенной форме, без подачи искового заявления.
- Вексель имеет юридическую силу, только если он составлен в строгом соответствии с требованиями положения № 104/1341.
- При расчетах за товары с отсрочкой платежа покупатель может выдать свой вексель в качестве дополнительной гарантии для поставщика.
- Если рассчитываться с поставщиком будет сам покупатель, то это будет простой вексель.
- Если покупатель хочет поручить оплату за него третьему лицу, то он должен оформить переводной вексель, указав в нем плательщика.
Что такое вексель как документ
В соответствии с «Положением о простом и переводном векселе» документ должен содержать:
- соответствующую метку, указывающую, что это именно вексель, а не какая-нибудь другая ценная бумага;
- вексельная метка, обычно, употребляется дважды: вверху документа и в его тексте, а бланки векселей без метки считаются недействительными;
- текст, содержащий обычное предложение уплатить определенную сумму только потому, что документ был выдан;
- четко определенную сумму денег;
- данные плательщика (для переводного векселя);
- срок платежа (по предъявлении, в такое-то время от составления, в такое-то время от предъявления, на четко указанную дату и время);
- место, где должен быть совершен платеж;
- данные того, кому должен быть осуществлен платеж;
- дата и место составления векселя;
- собственноручная рукописная подпись лица, выдавшего вексель.
Как оформить вексель физического лица?
Мы оказываем услуги физ лицам. В качестве оплаты за услуги хотим, чтобы физ лицо выписало нам вексель (т.к. не хватает денег на полную оплату услуг).
Напишите пожалуйста ОБРАЗЕЦ векселя простого чтобы человек просто взял ручку и бумагу и написал от руки текст и этот текст был векселем по которому он обязуется в срок не позднее указанного оплатить нашей компании сумму или тому лицу которому наша компания укажет.
Постановление ЦИК СССР и СНК СССР от 07.08.1937 N 104/1341 «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе»
Простой вексель содержит:
- наименование «вексель», включенное в самый текст и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;
- простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму;
- указание срока платежа;
- указание места, в котором должен быть совершен платеж;
- наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен;6) указание даты и места составления векселя;
- подпись того, кто выдает документ (векселедателя).
76. Документ, в котором отсутствует какое-либо из обозначений, указанных в предшествующей статье, не имеет силы простого векселя, за исключением случаев, определенных в следующих ниже абзацах.Простой вексель, срок платежа по которому не указан, рассматривается как подлежащий оплате по предъявлении.
При отсутствии особого указания место составления документа считается местом платежа и вместе с тем местом жительства векселедателя.Простой вексель, не указывающий место его составления, рассматривается как подписанный в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя.77.
К простому векселю применяются, поскольку они не являются несовместимыми с природой этого документа, постановления, относящиеся к переводному векселю и касающиеся:
- индоссамента (статьи 11 — 20);
- срока платежа (статьи 33 — 37); платежа (статьи 38 — 42);
- иска в случае неакцепта или неплатежа (статьи 43 — 50, 52 — 54);
- платежа в порядке посредничества (статьи 55, 59 — 63);
- копий (статьи 67 и 68);
- изменений (статья 69); давности (статьи 70 — 71);
- нерабочих дней, исчисления сроков и воспрещения грационных дней (статьи 72, 73 и 74).
На практике различают следующие типы векселей:
-
Простой вексель. Вексель содержит обязательство заплатить требуемую сумму в заранее оговоренные сроки, и в адрес кредитора, на имя которого оформлен вексель. То есть вексель выступает в роли аналога долговой расписки. Можно сказать, что простой вексель – это ценная бумага, которая содержит ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить сумму векселедержателю или его правопреемнику. Обращение простого векселя предполагает наличие двух субъектов: векселедателя и векселеприобретателя (векселедержателя);
-
Переводной или тратта (итал. «tratta» — передача) вексель. По такому векселю должник (трассат) осуществляет платеж в пользу третьего лица (ремитента) по его приказу или по поручению лица его выдавшего (трассанта). Переводной вексель является аналогом перевода долга по договору займа. Можно сказать, что переводной вексель, или тратта, — это ценная бумага, в которой содержится письменный приказ векселедателя плательщику уплатить в определенный срок установленную сумму векселедержателю или его правопреемнику. Переводной вексель связывает, как минимум, трех субъектов: векселедателя, векселеприобретателя и плательщика.
-
Авалированный вексель. Такой вексель предусматривает дополнительную гарантию банка (авалиста) по исполнению платежей. Вексель может быть как простым, так и переводным.
Подводные камни собственных векселей
Затруднения в применении обязательств появляются при их направлении третьим лицам. Поскольку налоговая служба требует разделять НДС между облагаемыми и необлагаемыми видами деятельности, то налицо деление векселя между основным видом деятельности и оборотом ценных бумаг, что несет значительные риски неуплаты организацией сборов.
Вексель — это удобный способ организовать финансовый поток. Выпуская его, субъекты сталкиваются с минимумом ограничений для привлечения заемных средств.
На этом обзор на сегодня закончен. До встречи!
Векселем называют ценную долговую бумагу, в основе которой лежит обязательство уплатить держателю определенную денежную сумму. Различают несколько видов векселей, и в зависимости от того, какими качествами они наделены, осуществляется бухгалтерский учет этих ценных бумаг.
3.1. Банк выдает процентные векселя со следующими сроками платежа:
3.1.1. «По предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты».
3.1.2. «По предъявлении, но не ранее определенной даты».
3.1.3. «По предъявлении».
3.2. Доходы векселедержателя по процентному векселю формируются за счет процентов, начисляемых на вексельную сумму (номинал). Процентный вексель может быть выдан только с процентной ставкой, превышающей ноль процентов.
3.3. Банк выдает простые дисконтные векселя со следующими сроками платежа:
3.1.1. «На определенный день».
3.1.2. «По предъявлении, но не ранее определенной даты».
3.1.3. «По предъявлении».
3.4. Доходы векселедержателя по дисконтному векселю формируются за счет дисконта — разницы между вексельной суммой (номиналом) и ценой реализации векселя.
3.5. Местом платежа по векселю является Банк.
3.6. Оплата векселя производится только после получения из центральной базы данных информационной системы «Вексель» подтверждения реквизитов векселя по установленной форме.
3.7. Банк осуществляет оплату векселя только при его предъявлении.
3.8. Вексель может быть оплачен любому юридическому или физическому лицу — законному владельцу векселя.
Где применяют векселя
По сути, вексель — это письменное подтверждение долга. На него никак не влияют обстоятельства, при которых он выписывается и характеристики сделки. Если нужно указать дополнительный условия — например, продажа товара, предоставление кредита и так далее, то между сторонами заключается дополнительный договор.
В основном вексельные бумаги применяются в:
- В кредитовании. В качестве кредитора или заёмщика может действовать любое лицо. Это могут быть частник, кредитная организация, любое юрлицо — все кроме государства! Как мы говорили вначале статьи, органы власти не вправе выписывать такие бумаги. Причём, как и раньше, кредит по векселю будет расцениваться как более надёжный для того, кто его выдаёт. Собственно по векселям погашают и свои долги, и продают долги другим лицам.
- Предпринимательство. В основном, продавцы, таким образом, дают возможность клиенту отсрочить платёж. Стандартно такие сделки идут без процентов.
- Привлечение капитала. В основном этим занимаются банковские организации. Но, в отличие от первого варианта, речь не идёт о кредитовании. Потому что в этом случае, вексельные обязательства схожи с банковскими вкладами. Помимо банков таким способом увеличивать оборот могут и крупные компании и инвесторы.
- Денежная сфера. Иными словами, иногда векселя выступают заменой деньгам. Эти бумаги используют для того, чтобы оплатить задолженность. А сделать это можно почти перед любым лицом. В первую очередь речь о нишах бизнеса. В обиходе простых граждан вы вряд ли встретите вексели.