Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет в 2022 году: что нужно знать при покупке квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В ст. 407 НК РФ перечислены основные категории граждан, имеющих право на получение льгот по налогу на имущество, среди которых указаны и военные пенсионеры. Как же заявить о своем праве на послабление? Для этого предусмотрено заполнение специального заявления установленной формы, а также предоставление документов.
Когда необходимо подтверждать право на льготу
Заявка на послабление должна быть составлена до 1 ноября текущего года — в котором человек хочет воспользоваться своими привилегиями. Если этот срок нарушить, то процедура усложняется, но этого права пенсионер не лишается. В данном случае потребуется воспользоваться сроком исковой давности, который составляет 3 года.
В течение этого периода льготник имеет право воспользоваться своими привилегиями.
Также пенсионер имеет право самостоятельно выбрать объект, который не будет облагаться налогом. Об этом необходимо прописать в своём заявлении. В большинстве случаев люди распространяют это право на объект, за который необходимо платить наибольшую сумму, но при этом следует учитывать, чтобы объект не выходил за вышеописанные рамки, ограничивающие привилегии.
Срок получения вычета
Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья. Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ.
Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы. Получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя. Ограничений по срокам получения вычета нет: если вы приобрели жилье в прошлом году, но не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через десять лет, и через 20 лет после покупки квартиры. Но стоить помнить, что вернуть подоходный налог получится не более чем за три последних года.
Примеры
Новостройку оплатили в 2016 году, а право собственности на нее оформили только в 2018-м. Право на вычет появилось в 2018 году. В 2020 году собственник подает декларации за 2019 и 2018 годы. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2017-й не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет.
Квартира куплена в 2017 году, тогда же оформлено на нее право собственности, а оформить вычет решили в 2020 году. Вернуть налог можно за 2019, 2018 и 2017 годы.
Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионерам. Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели недвижимость и оформили право собственности на нее, и последующие годы, но и за три предыдущих года.
Сроки и порядок заявления о праве на льготу
Законодательно установлены сроки, в течение которых пенсионер обязан предоставить заявление на льготу по имущественному налогу. Гражданин должен передать документы в ФНС по месту регистрации не позднее 1 ноября года, в котором он планирует пользоваться послаблением. Нарушение сроков не лишает заявителя права на льготу, но осложняет порядок расчета налога. Также военный пенсионер вправе требовать перерасчет налога за предыдущие периоды на основании собственного заявления, но в пределах срока исковой давности.
Умрихин П.П. приобрел квартиру в 2012 году. Он не заявлял своего права на применение налоговой льготы вплоть до 2016 года. С учетом нарушения сроков подачи документов, налоговая инспекция произвела перерасчет налога лишь за 2014, 2015 и 2016 года. За 2012 и 2013 налоговые периоды взносы по имуществу остались без изменений.
По желанию пенсионера может быть выбран объект недвижимости, освобождаемый от налогового бремени. Он вправе указать квартиру или жилой дом в заявлении, оформляемом при получении льготы. При отсутствии конкретных рекомендаций от налогоплательщика инспекторы самостоятельно выделят объект, в отношении которого будет применено послабление.
Как пенсионеру, который продолжает трудиться, оформить денежный возврат
В данном случае, когда пенсионер трудоустроен, то сложностей с получением налогового вычета у него не будет. С его заработной платы, как и с заработной платы любого гражданина, удерживается и перечисляется в государственный бюджет подоходный налог. В данном случае можно приравнять работающего пенсионера к трудоустроенному гражданину.
Работающий пенсионер вправе получить возврат денежных средств не только за текущий период, но также и за предшествующие три года с момента, когда им было приобретено недвижимое имущество.
Например. В 2017 году гражданка, будучи на пенсии, но продолжая работать, приобрела квартиру. Она получит деньги за 2017 год, как и любой другой гражданин РФ, а также за три предшествующих года – 2016, 2015, 2014годы, как пенсионерке. В итоге налоговый вычет возвращается за 4 года.
Перечень документов, которые необходимо подготовить пенсионеру для возврата части сумм ранее уплаченного НДФЛ:
- Заявление (декларация на возврат денежных средств).
- Паспорт пенсионера заявителя.
- Декларация по форме 3-НДФЛ.
- Документальное подтверждение сделки купли-продажи гражданина.
- Платежные документы, подтверждающие суммы расходов.
- Пенсионное удостоверение гражданина.
- Заполненная справка по строгой форме 2- НДФЛ.
- Подтверждение факта перехода недвижимости в собственность пенсионера.
- Свидетельство о браке (при его наличии).
- Иные необходимые документы.
Все вышеперечисленные документы следует передать сотрудникам налоговой инспекции, в которой зарегистрирован пенсионер. Для проверки полученных документов сотрудникам налоговой инспекции предоставляется три календарных месяца. При положительном результате выполненной проверки, т.е. когда все документы есть в наличии, и соответствуют заявленным требованиям, в течение месяца деньги по возврату переводятся на счет гражданина, указанный в заявлении.
В какое отделение налоговой инспекции следует направлять документы, чтобы оформить возврат денег по НДФЛ.
Главная особенность у пенсионеров в получении имущественного вычета
П. 10 ст. 220 НК РФ — «у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».
Теперь простыми словами опишу основные моменты:
- Пенсионер имеет право вернуть НДФЛ за 4 последних года, т.е. за 3 года до покупки квартиры + за тот год, когда ее купил.
- У пенсионера, в отличии от обычного гражданина, остаток вычета переносится с более поздних лет на более ранние, т.е. по убывающей, а не наоборот.
- Когда можно подавать документы на получения вычета зависит от многих факторов: когда и за сколько куплена квартира, когда гражданин вышел на пенсию, работает ли он до сих пор и нет. Поэтому ниже я разберу отдельные ситуации с примерами — так станет намного понятнее.
То есть пенсионер может получать налоговый платеж только в случае трудоустройства. Оформить выплату может любой работающий гражданин, поскольку он получает заработанную плату, облагаемую налогом на доходы физических лиц. В данном случае это уже работающий собственник.
В законодательство вводятся постоянно новые поправки. И с начала 2014 года такой человек вправе получать платежи не только за текущие периоды, но и возвращать налогообложение за последние три года с даты приобретение объекта.
Бывает и ситуация, когда человек заканчивает свою трудовую деятельность, но не успевает получить весь причитающийся подоходный налог. Для тех, кто приобрел объект недвижимости после обозначенного срока и получил возврат за несколько предыдущих лет, выплаты прекращаются.
В данном случае гражданин пенсионного возраста может вернуть налог только за последние годы трудоустройства.
А те, кто стал владельцем объекта до ранее представленного срока или же вовсе не получил возврат, имеет право на него. То есть он переносит остаток на 3 года назад до получения пенсионного обеспечения за тот период, что платеж не был получен.
Как получить налоговый вычет для работающего пенсионера
Для того, чтобы получить налоговый вычет впервые пенсионер должен обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации с паспортом и заявлением.
Для налогового вычета по земельному налогу при обращении предоставляется уведомление с указанием участка, к которому будет применяться этот вычет. Подобное уведомление легко найти в личном кабинете налогоплательщика сайта Госуслуг, где можно заполнить специальную форму в онлайн-режиме. Заявление можно также заполнить от руки, отправить по почте или принести в инспекцию самостоятельно.
Важно! Даже если такого заявления от пенсионера не будет, налоговиками будет назначен вычет автоматически применительно к участку с максимальной налоговой базой (при владении несколькими одновременно).
Варианты оформления имущественного вычета для работающего пенсионера:
- путем обращения в налоговую инспекцию со всеми собранными документами. После проверки документов сумма вычета будет возвращена пенсионеру на указанный реквизиты в банке;
- для работающего пенсионера допускается вернуть вычет через своего работодателя в виде ежемесячной суммы – прибавки к заработной плате.
Важно! Право применять вычет допускается сразу после покупки недвижимости, не следует дожидаться окончания календарного года. В такой ситуации отсутствует необходимость заполнения декларации по форме 3-НДФЛ. При этом посетить инспекцию надо будет два раза в год:
- первый раз с документами при приобретении жилья;
- второй раз через месяц для получения уведомления, в котором отражается право получить вычет. Такое уведомление далее передается в бухгалтерию работодателя.
Правила получения вычета работающим пенсионером
Правила получения возврата со сделки от приобретения квартиры работающим пенсионером базовые. Также с 2014 года с указанных граждан было снято ограничение о невозможности перенесения имущественного вычета.
Пример:
В 2015 году у гражданки Петровой А.С. наступил возраст выхода на пенсию, однако она решила продолжить трудовую деятельность. В 2016 году по договору купли-продажи она стала собственником квартиры, стоимостью 2 млн. рублей. С начала отчетного периода, следующего за годом приобретения недвижимого объекта Петрова может подать документы на получение вычета за 2016 и предшествующие три года (2015-2013). Если суммы НДФЛ, уплаченной за указанные 4 года будет недостаточно для получения полного возврата, право будет перенесено на последующие периоды.
Особенности оформления документов при покупке квартиры на правах долевой собственности, в ипотеку для возврата налоговых платежей.
В данных ситуациях для налоговой инспекции потребуются дополнительные документы.
- Приобретение квартиры с использованием ипотеки.
- Ксерокопия договора с банком о получении кредита и график денежных выплат по расчету в соответствии с данным договором.
- Документы, которые могут подтвердить выплату по договору процентов банковскому учреждению (банковская справка)
- Покупка недвижимости на условиях долевой собственности:
- Заявление о порядке распределения между собственниками недвижимости денежных средств от государства по имущественному вычету.
- Ксерокопия свидетельства о заключенном браке (при его наличии).
За что военнослужащему можно получить имущественный вычет?
Но тут есть свои нюансы. Давайте разбираться.
Так как определенным категориям военнослужащих государство выделяет квартиру или своеобразную компенсацию на ее приобретение, то они фактически ее не покупают. Как тогда получить вычет и за что?
Многие слышали, что для покупки жилья военнослужащие могут воспользоваться возможностями накопительной-ипотечной системы (НИС) жилищного обеспечения. Средства по этой программе выделяются из федерального бюджета и они имеют целевое назначение — покупка жилья по военной ипотеке. Мы не будем вдаваться в подробности функционирования данного механизма. Нам это не интересно, т.к. налоговый вычет невозможно получить на средства, полученные из бюджета.
Далее мы разберем случаи, когда военнослужащий может воспользоваться вычетом.
Налоговый вычет военнослужащему положен если он:
- документально подтвердил факт внесения собственных средств для увеличения денежной суммы, за которую было приобретено жилье;
- уплатил проценты по ипотеке за счет собственных средств (без компенсации со стороны государства);
- понес расходы на отделочные материалы и работы (если квартиру купил в новостройке без отделки).
Имущественный вычет для пенсионера
Есть общее правило, применимое ко всем налогоплательщикам, в том числе и к пенсионерам: право на вычет возникает с года:
- получения свидетельства о праве собственности (если недвижимость была куплена по договору купли-продажи);
- подписания акта приема-передачи (при договоре долевого участия в строительстве)
В год, следующий за годом получения права на вычет, пенсионер-собственник может реализовать свое право, подав декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. Могут сложиться две ситуации:
- имущественный вычет для работающего пенсионера
- имущественный вычет для неработающего пенсионера.
Документы для получения вычета пенсионером
Как получить вычет при покупке квартиры? Для этого вам нужно собрать документы, которые подтверждают покупку и оплату недвижимости. В налоговую инспекцию по месту постоянного жительства (прописки) сдают копии:
- договора купли-продажи квартиры или долевого участия в строительстве (при покупке по ДДУ);
- платежного документа на оплату квартиры (платежное поручение банка, расписка продавца;
- акта приемки-передачи квартиры (только при покупке квартиры по ДДУ);
- выписки из госреестра прав на недвижимость, где указано, что вы являетесь собственником квартиры (не обязательно, но желательно), если недвижимость приобретена на вторичном рынке. При покупке квартиры по ДДУ такая выписка не нужна.
Если вы используете первый способ (см. выше) помимо этих документов в налоговую предоставляют:
- декларацию о доходах физического лица (форма 3-НДФЛ);
- заявление на возврат налога на доходы.
Если вы получаете льготу не только по самой квартире, но и по процентам, уплаченным в рамках ипотеки, дополнительно потребуются:
- копия кредитного договора с банком;
- оригинал справки о процентах, уплаченных банку.
Справку о доходах (форма 2-НДФЛ) сдавать налоговикам не обязательно. Но если вы ее предоставите хуже не будет. Получить такую справку вы можете в той компании (или ИП), которая выплачивает вам доходы.
Это перечень исчерпывающий. Налоговики не вправе требовать с вас документы, которые мы не упомянули.
Пенсионеру, продолжающему трудиться
[ads-pc-1][ads-mob-1]
Получение вычета по налогу за приобретённое жильё, получат пенсионеры, которые продолжают официально трудиться и с их заработка отчисляются налоги.
При оформлении возврата по налогам работающему пенсионеру, есть возможность оформить компенсацию за недвижимость за год, когда она была куплена. Если в предыдущих ему трёх годах имелся доход, из которого отчислялись налоговые платежи, то может быть сделана отсрочка на четыре года.
Для того чтобы оформить возврат, необходимо оформить заявление в налоговые органы на следующий год, который наступит после купли квартиры. Как действовать, если допустим:
- жильё было куплено в 2019 году;
- надо было подавать заявление для возмещения вычета в 2021 году;
- будут учтены налоги, выплаченные в 2016-2018 годах.
Если заявление будет подано в 2022 году, то учтут 2017-18 годы.
Где и когда можно получить деньги
После завершения проверки налоговая инспекция перечисляет всю сумму вычета на указанный в заявлении номер лицевого счета. Деньги получить в банке можно на условиях финансового учреждения.
При возврате вычета через работодателя процесс затянется на несколько месяцев, а в отдельных случаях и лет, т.к. возвращение будет производиться частями, равными сумме начисленного подоходного налога.
В заключение, в приведенной статье редакция сайта ВКредитБе.ру постаралась полно, при этом доступным языком рассказать, может ли пенсионер получить налоговый вычет. Процесс требует много времени для сбора различных бумажек, но на выходе ждет приятный приз в виде возврата части уплаченных налогов, в отдельных случаях, выражающихся в крупных суммах.
Есть 2 способа. Оба требуют обращения в налоговую инспекцию по месту вашего постоянного жительства (прописки). Адрес, по которому находится купленная квартира, значения не имеет.
Первый – на основании декларации по налогу на доходы (форма 3-НДФЛ). Этот способ применяют если в течение года с вас удерживали налог, и вы хотите его вернуть «живыми» деньгами. В этом случае вы сдаете в налоговую инспекцию декларацию о доходах и копии документов, которые подтверждают ваше право на льготу (договор купли-продажи, расписку продавца и т. д.). Подробнее об этих документах читайте дальше. В декларации должна быть указана сумма:
- полученных за год доходов;
- удержанного за год налога;
- налогового вычета;
- налога, которую нужно вернуть из бюджета.
Вместе с декларацией подайте и заявление на возврат налога из бюджета. Образец заявления на возврат с подробным порядком его заполнения смотрите по ссылке. А по этой ссылке смотрите как нужно подать документы на вычет в инспекцию.
В течение 3 месяцев налоговая будет проверять декларацию и документы. Еще 1 месяц на возврат денег. То есть возврат налога произойдет в течение 4 месяцев с момента подачи пакета документов.