Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат процентов по ипотеке в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
- Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеке не получится.
- Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
- Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
- Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
- Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
- Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.
Вычет по процентам в браке
Право на процентный вычет по ипотеке имеет каждый супруг независимо от того, на кого оформлен кредит — собственность в браке считается общей, если иное не установлено брачным договором, пояснил партнер налоговой практики BMS Law Firm Давид Капианидзе.
Каждый супруг имеет право на получение вычета по процентам в размере 390 тыс. руб. Законодательно установленного порядка распределения вычета между супругами нет, так что они могут распределить вычет как угодно — пополам или один из супругов может отказаться от вычета в пользу другого. Для этого пишется заявление при подаче документов в налоговый орган. В этом случае второй супруг не теряет права в будущем заявить о вычете на квартиру, купленную в ипотеку.
«Если вычет распределили 50/50, то право на вычет теряется у обоих. Это невыгодно, когда переплата за ипотеку небольшая. Например, если переплата 2 млн руб., то каждый сможет взять вычет только с 1 млн руб., или 130 тыс. руб., остаток уже не сохранится», — отметил юрист.
Поэтому о вычетах заявлять обоим супругам выгоднее, когда переплата за проценты большая. Например, если переплата по процентам составляет 6 млн руб., то каждый из супругов может заявить о вычете в 390 тыс. руб.
Запомнить про имущественный вычет на приобретение жилья в ипотеку в 2023 году
- Налогоплательщик — налоговый резидент РФ вправе учесть расходы на покупку/строительство недвижимости, а также на погашение процентов по кредиту в составе имущественного налогового вычета.
- Один человек может вернуть до 650 тыс. рублей на покупку квартиры в ипотеку. Для супругов сумма удваивается и достигает 1,3 млн рублей.
- Налоговый вычет за отчетный год не может превышать сумму налогооблагаемого дохода, полученного в том же году.
- Вычет на проценты за пользование заемными средствами предоставляется при условии, что в договоре четко указано назначение средств — на покупку конкретного жилья.
- Налоговый вычет на проценты по жилищному кредиту положен только на сумму фактических выплат. Расходы должны подтверждаться справкой из банка.
- До 1 января 2014 года размер налогового вычета по процентам по ипотеке не ограничен по сумме — в него включаются все фактические выплаты. Основной и процентный вычет предоставляется по одному и тому же объекту жилья. То есть, ипотека — покупка жилья по этой ипотеке — вычет.
- С 1 января 2014 года лимит вычета на проценты по жилищным кредитам установлен на уровне 3 млн рублей. Вычеты на покупку жилья и на проценты по кредиту не привязаны к одному объекту недвижимости. По основному имущественному вычету (2 млн рублей) можно дополучить остатки при покупке следующего жилья.
- Налоговый вычет по процентам по ипотеке предоставляется только на один объект недвижимости.
- Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не ограничен сроками. Его можно получать до тех пор, пока не будет исчерпан законный или личный лимит.
- Налогоплательщик имеет право на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке, уплаченных до получения права собственности, но после оформления акта приема-передачи, а с 2022 года и регистрации жилья в Росреестре.
- Рефинансирование кредита не лишает налогоплательщика права на получение налогового вычета по процентам по ипотеке.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля
Boзвpaщeниe выплaчeнныx пpoцeнтoв чepeз paбoтoдaтeля бyдeт пpoиcxoдить в тeчeниe кaлeндapнoгo гoдa, в кoтopoм вы бyдeтe плaтить пpoцeнты – тo ecть y вac бyдeт пpaвo нa вычeт. Bтopoe oбязaтeльнoe ycлoвиe – вы бyдeтe пoлyчaeтe дoxoды, oблaгaeмыe пoдoxoдным нaлoгoм пo cтaвкe 13%.
Boзвpaт НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe y paбoтoдaтeля вы бyдeтe пoлyчaть кaждый мecяц нeбoльшими чacтями – бyxгaлтepия пepecтaнeт yдepживaть c вac нaлoг и зapплaтa cтaнeт чyть бoльшe. Пoэтoмy мaлo ктo выбиpaeт тaкoй вapиaнт пoлyчeния вычeтa – oбычнo пpoщe и выгoднee пoлyчить cyммy зa вecь гoд, a нe дpoбить ee пoмecячнo.
Кpoмe тoгo, этo нe oчeнь yдoбный вapиaнт eщe и пoтoмy, чтo пpидeтcя eжeмecячнo oбpaщaтьcя в нaлoгoвyю, чтoбы пoлyчить yвeдoмлeниe, кoтopoe пoдтвepждaeт вaшe пpaвo нa вoзвpaт 13 % c пpoцeнтoв пo ипoтeкe. Paбoтoдaтeль дeйcтвyeт кaк вaш нaлoгoвый aгeнт – пpoизвoдит зa вac oтчиcлeниe нaлoгoв в бюджeт, и eмy нyжнo ocнoвaниe, чтoбы вpeмeннo пepecтaть yдepживaть c вac НДФЛ. Этим ocнoвaниeм кaк paз и бyдeт yвeдoмлeниe. ИФНC выдacт eгo пocлe пpeдocтaвлeния нaлoгoвoй дeклapaции и дoкyмeнтoв из бaнкa, a знaчит вaм пpидeтcя eжeмecячнo coбиpaть вce эти бyмaги для нaлoгoвoй.
Нo ecли вaм пo кaкoй-тo пpичинe вce-тaки yдoбнee пoлyчaть вычeт чepeз paбoтoдaтeля, нaдo бyдeт нaпиcaть нa имя pyкoвoдитeля зaявлeниe в cвoбoднoй фopмe и пpилoжить к нeмy yвeдoмлeниe из нaлoгoвoй.
Нюансы, когда созаемщики – супруги
Проблемы могут возникнуть только в том случае, если супруги невнимательно отнеслись к требованиям ФНС. Важно понимать, что с точки зрения законодательства условия едины для всех, но вот трактовка на уровне каждой семьи по отдельности может разниться.
Во-первых, как может повлиять, например, получение ипотеки еще до заключения брака? Банк в таких случаях вполне соглашается оформить кредит, поскольку для него самым важным вопросом является платежеспособность заемщика и разделение ответственности по кредиту между несколькими людьми — созаемщиками могут быть и совершенно чужие друг другу люди.
Так вот главное — это разделить собственность. Не ответственность по займу, а долевое разделение недвижимости, зарегистрированное в Росреестре. Опять же, если есть соглашение между сторонами, то распределение долей может быть произведено и между людьми, не состоящими в близком родстве.
Какова будет база для исчисления вычета?
Начнем с того, может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке. Существует большая разница между возвратом налога по уплате процентов и по покупке самого жилья.
Максимальный вычет при покупке недвижимой собственности — 2 млн рублей (база для вычета). Если возвращено не все, можно перенести остаток на другие объекты. Кроме того, налоговый возврат допускается получать в течение трех лет по частям, но только при условии, что с момента покупки жилья до получения последнего возврата прошло не больше трех лет.
Вычет по процентам больше — 3 млн рублей, но при этом перенос остатка и «разбивка» выплат на несколько лет невозможны. И следует помнить, что в обоих случаях не допускается повторный возврат налога.
Выплаты производятся из налогов, уплаченных государству в виде НДФЛ. Таким образом, граждане с зарплатами в конверте и самозанятые, не оформившие соответствующие бумаги, не смогут получить вычет вообще или же получат не все, что могли бы получить по законодательству.
Общая совместная и долевая собственность
Семейным законодательством РФ закреплено, что все имущество, в том числе и ипотечная квартира, приобретенное в браке, является общей совместной собственностью. Следовательно, право на получение налогового вычета предоставлено каждому из супругов.
Чтобы выиграть на получении вычета, супругам рекомендуется:
- оплачивать кредит тому члену семьи, чей заработок больше, например мужу, если жена находится в декрете;
- если сумма выплаченных процентов по ипотеке не превышает 3 млн рублей, то оформлять вычет лучше одному из супругов, а второй сохранит право на случай заключения другого договора ипотеки;
- один может оформить возврат НДФЛ 13 процентов за выплаченное тело кредита, а второй – за проценты;
- если один из супругов вышел на пенсию, то оформить вычет можно сразу за 4 года.
Что касается созаемщиков, не состоящих в браке, то оформить вычет может каждый из них, но в размере, пропорциональном его доле в жилье, а также с учетом установленного лимита.
Кто такой созаемщик по ипотеке?
При покупке квартиры в ипотеку в качестве заемщика может выступать одно лицо или несколько. Если кредит оформляется на двоих человек, они приобретают статус созаемщиков. Такие граждане имеют равные права и равные обязанности по кредиту. Это значит, что долг перед кредитором должен быть погашен обоими созаемщиками совместно или каждым в отдельности.
Условиями кредитного договора может быть предусмотрена ситуация, когда недвижимость приобретается только на одного из созаемщиков. Он впоследствии будет оформлен в качестве собственника недвижимости. При этом отвечают по кредитному долгу оба созаемщика в равной мере. Даже тот, который владельцем объекта не становится.
Кредитор, т.е. банк имеет право предъявить требования по погашению долга каждому созаемщику отдельно или им обоим одновременно.
Созаемщиками могут быть близкие родственники или чужие по закону люди. Для большинства сделок по ипотеке характерно, что таковыми являются супруги. Реже это бывают родители и дети и пр.
Если созаемщик по ипотеке решит погасить самостоятельно весь долг по кредиту и условия договора этому не препятствуют, он может рассчитаться с кредитором, а далее требовать взыскания части выплаченной суммы со второго созаемщика.
Условия, чтобы вернуть налог
Созаемщик должен иметь право собственности на долю в квартире. Нужно быть не только должным по ипотеке, но ещё и быть собственником по документам. Поэтому, покупая квартиру в ипотеку, проживая в гражданском браке, партнеры должны оформлять жилье в долевой пропорции на каждого.
Вторым условием является уплата части кредита и процентов каждым по отдельности. Это значит, что каждый из созаемщиков отнесет в налоговую документы, в которых будет указано, что созаемщик платит какую-то сумму денег за конкретную ипотеку. Если документы оформлены на одного человека, то второй не получит налоговый вычет. Квартира должна быть в долевой собственности. Даже если у вас общий бюджет на двоих, вы не должны платить с общего счета ипотеку. Каждый должен делать взносы от своего имени за кредит на жилье.
Кому вычет не положен
Созаемщики, которые не состоят в официальном браке, не смогут получить вычет в следующих случаях: если квартира зарегистрирована на одного собственника, а выплаты делает другой. В таком случае вычет не получит ни один из них. Банку абсолютно всё равно, кто платит, а налоговая служба обращает на это пристальное внимание. Потому что в основе налогового вычета лежит право собственности и расходы. Иначе получится у одного наличие недвижимости, но отсутствие расходов, а у другого — наличие одних только расходов без долевой части в квартире.
Бывает, что в договоре ипотеки указывается созаемщик, который может быть подстраховкой в случае невыплаты кредита владельцем квартиры. В данной ситуации тот, кто является владельцем квартиры и платит кредит, будет иметь право на налоговый вычет. Второй созаемщик, который указан для подстраховки, на вычет права не имеет. Также бывает ситуация, когда квартира оформлена на двоих человек, а платит кредит только один. В этой ситуации налог будет возвращен тому, кто платит за его долю в квартире. Задним числом это решить не получится. Поэтому, если хотите вдвоём получать налоговый вычет, вносите платежи по отдельности согласно сроку. Если всё оформлено правильно, и квартира является собственностью двух человек в равной доле, они должны платить свой кредит по отдельности и сохранять каждую квитанцию у себя. Каждый владелец и созаемщик получит вычет за половину квартиры. Если все делать правильно, то каждому будет возвращена половина начисленных банком процентов.
Важно! Когда созаемщики получат каждый свой налоговый вычет на свою долю, у них останется остаток налогового вычета. Его никто из них больше не сможет получить, потому что вычет даётся только один раз, даже если пара, состоящая в гражданском браке, оформит официальный брак и захочет купить еще одну квартиру.
Какие нужны документы для оформления налогового вычета
Заполнение декларации 3-НДФЛ
Требуется предоставить все необходимые документы сотрудникам ФНС, чтобы они смогли провести камеральную проверку и предоставить заявителю деньги. К списку документов относится:
- паспорт;
- ипотечный договор и график гашения;
- справка 2-НДФЛ за год;
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- квитанции или иные документы, подтверждающие оплату именно созаемщиком (если квитанции безымянные, то считается, что оплату совершал титульный заемщик);
- выписка из ЕГРН, подтверждающая наличие доли в объекте недвижимости;
- свидетельство о браке, если созаемщик и титульный заемщик супруги;
- реквизиты для перечисления денег.
Кто такой «созаемщик» и положен ли ему вычет
Созаемщики являются так называемыми «солидарными» заемщиками в рамках кредитного договора. Банк вправе с созаемщика истребовать не только часть долга по займу, но и полную его сумму. Так, если имеется просрочка, банк за необходимой суммой обращается к каждому созаемщику в отдельности. Но банк также в праве обратиться и только к одному из них. Поэтому до момента полного погашения ипотеки все созаемщики несут ответственность по возврату полной суммы кредита. Также существует правило касаемо самих заемщиков: при погашении ипотеки одним созаемщиком у него появляется право обратиться к другому, чтобы истребовать с него часть средств в рамках так называемого «регрессного требования» (то есть погашения его убытков).
В качестве созаемщика могут выступать муж с женой, родители и дети, братья с сестрами и т.д. Однако для того, чтобы им стать, абсолютно не обязательно быть в браке или ином родстве, в качестве созаемщика можно привлечь и друга. Тем не менее, именно супруги чаще всего становятся созаемщиками.
В случае покупки недвижимости созаемщики могут одновременно стать и собственниками этого имущества, но также возможно и оформление только на одного из них.
Особенности статуса супругов
В соответствии с Семейным кодексом собственность, приобретенная супругами в браке, считается их совместной.
Так что совершенно не важно, каким образом приобретается квартира в ипотеку: совместно созаемщиками или только одним из супругов.
Правом на обращение за перечислением излишне уплаченного в казну налога обладают оба супруга.
Что не учитывается при перечислении выплаты супругам:
- сумма расходов каждого из них на покупку жилья и уплату процентов по кредиту;
- распределение долей собственности в договоре;
- кто выступал основным плательщиком по договору купли-продажи;
- кто основной заемщик по договору ипотеки;
- кто фактически вносил ежемесячные платежи по ипотеке в банк.
В каких случаях созаемщик может получить вычет?
Законодательно определено, что созаемщик будет иметь право на налоговый вычет, если соблюдены следующие условия:
- Наличие документов, подтверждающих покупку жилья созаемщиком. Приобретенная недвижимость или ее доля должна быть оформлена в собственность на созаемщика (правило не распространяется на супругов, приобретенная собственность становится для них общей в любом случае);
- Если созаемщик ранее не использовал право оформить налоговый вычет. По закону воспользоваться им можно только один раз.;
- Созаемщик должен быть плательщиком НДФЛ;
- Наличие документов, подтверждающих факт понесения созаемщиком расходов на обслуживание ипотечного кредита.
Может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке
На сегодняшний день, ипотечное кредитование считается одним из популярных и реалистичных способов покупки собственного жилья.
Для поддержки заемщиков, государство предусматривает получение дополнительной помощи или налогового вычета.
Такая возможность есть далеко не у всех россиян, поскольку потребуется подтвердить свое право на получение материальной компенсации. Сделать это можно лишь путем предоставления специальной документации.
Люди, оформляющие ипотеку с созаемщиками, нередко уточняют ответ на вопрос о налоговом вычете. Граждан интересует, может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке или такая возможность им не предоставляется. Дополнительную информацию по теме можно будет узнать из представленной статьи.
Может Ли Созаемщик Взять Справку О Процентах По Ипотеке
Заполняется заявление на возврат налога, указываются размеры долей соземщиков. Если сразу принести в налоговую все необходимые бумаги, получить деньги можно значительно быстрее. В противном случае из-за бюрократических преград, процедура затягивается вплоть до 6 месяцев.
В случае же с ипотекой, налоговый вычет по ипотеке созаемщику и заемщику происходит с оплачиваемых процентов до лимита в 3 млн. рублей.
Однако, даже если сумма возвращенных средств не достигла лимита, при последующей ипотеке, гражданин уже не сможет получить вычет.
Потому супругам советуют оформить вычет только на одного из них, чтобы у второго была возможность воспользоваться аналогичным правом, если они снова оформят ипотеку в будущем.