Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Реестр подтверждающих документов 3-НДФЛ». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Документы для сдачи налоговой декларации 3-НДФЛ и сама форма представляются в ФНС по месту жительства физлица в одном экземпляре. Если отчет подается налогоплательщиком лично, то удобнее распечатать 2 экземпляра, на одном из которых инспектор поставит штамп о дате принятия формы и вернет физлицу.
Виды списков представляемых документов
Для каждого вычета формируется свой перечень документов
Вычет оформляется родителями или опекунами. Чаще всего через работодателя. В случае если такое лицо совмещает работу у нескольких работодателей, оформление производится только у одного из них. Для этого в бухгалтерию организации предоставляются:
- заявление;
- свидетельство о рождении, усыновлении, удочерении на ребенка;
- свидетельство о браке.
Родитель, воспитывающий ребёнка один, предоставляет:
- свидетельство о смерти супруга (вместе со свидетельством о регистрации брака);
- свидетельство о рождении ребенка по заявлению матери;
- документы, подтверждающие статус матери-одиночки.
Опекуны или попечители предъявляют соответствующие документы, подтверждающие их правовой статус:
- документ от органа опеки, подтверждающий установление опеки над ребенком;
- договор об осуществлении опеки;
- договор о приемной семье.
Возврат оформляется в налоговом органе по месту жительства. Сдаётся:
- заполненная налоговая декларация;
- свидетельство о браке (если заявитель оплачивал лечение своего супруга/супруги);
- свидетельство о рождении (если заявитель оплачивал лечение ребенка);
- договор с учреждением, где проводилось лечение;
- лицензию медучреждения на предоставление медицинских услуг;
- документ об оплате услуг (справку выдает медицинское учреждение);
- документ о том, что необходимые для лечения лекарства и расходные материалы необходимо приобрести за счет пациента (справку выдает медицинское учреждение);
- документы, подтверждающие расходы заявителя (например, выписка с банковского счёта, если оплата проводилась по карте).
В каких случаях подается
Декларация 3-НДФЛ – это отчетный документ физического лица перед налоговой службой в части полученных им в течение года доходов.
Сразу обратим внимание на два момента.
Индивидуальные предприниматели (ИП) – это тоже физические лица. Поэтому если ИП не оформил специальный налоговый режим, например, не является плательщиком упрощенного налога или единого налога на вмененный доход, то он тоже обязан по итогам года отчитаться о полученных доходах с помощью данной отчетной формы;
Для большинства граждан, которые трудятся как наемные работники, нет необходимости заполнять этот документ, если зарплата – единственный источник их дохода. Причина в том, что налог за них рассчитывается и уплачивается в бюджет работодателем. Он же предоставляет и всю необходимую отчетность.
Назовем три основных случая, когда потребуется составить 3-НДФЛ:
- Вы – ИП, частнопрактикующий нотариус, адвокат, учредивший адвокатский кабинет, или иной специалист с частной практикой. Ваша обязанность – подать декларацию, даже если подтвержденные расходы деятельности превысили доходы, а потому сумма налога к уплате составила ноль рублей.
- Вы – наемный работник, который кроме зарплаты в прошлом году получал и иные доходы. Например, от продажи имущества, от получения его в дар или в виде выигрыша в лотерею и т.д. Полный перечень таких доходов приведен в пункте 1 статьи 228 Налогового кодекса РФ (НК РФ). Важно понимать, что для каждого такого вида доходов есть свои особенности. Иногда составление декларации не потребуется.
- Вы хотите вернуть часть уплаченного налога через систему предоставления вычетов. Стандартные вычеты для наемных работников чаще всего учитываются работодателем при ежемесячном исчислении суммы налога на доходы физических лиц. А вот для получения социальных и имущественных вам необходимо самостоятельно представить в налоговые органы декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы.
В конце 2018 года форма обновилась. Скачивайте декларацию 3-НДФЛ, которая действует в 2019 году.
Отчетная форма 3 НДФЛ является обязательной для индивидуальных предпринимателей, адвокатов и прочих лиц, у которых есть дополнительная прибыль. В некоторых ситуациях налоговая декларация дополняется различной документацией, для чего требуется составить отдельный реестр для 3 НДФЛ.
Он позволяет проверяющим инспекторам получить более полное представление о деятельности и прибыли предприятия. Необходимо учесть, что это не считается обязательным для налогоплательщика, но является его правом.
Скачать бланк реестр документов 3 НДФЛ
Для такого отчета, как реестр подтверждающих документов 3 НДФЛ бланк можно найти в отдельном Приложении под номером 3. Оно утверждено приказом Федеральной Налоговой Службы и прикрепляется к основному Регламенту.
Главная задача, которую выполняет реестр к декларации 3 НДФЛ, это указание бумаг, предоставляющих данные по доходу и расходу денежных средств предпринимателя. Сам документ представляет собой опись справок и прочих бумаг, прикрепляемых к основному отчету. В него входят:
- свидетельства, которые доказывают положение резидента;
- свидетельства, свидетельствующие о регистрации ИП;
- документы, которые показывают размер затрат на обучение и лечение.
3-НДФЛ: срок сдачи
Реестр к 3 НДФЛ 2018 года оформляется в виде отдельного бланка. Он удобен в том случае, если отчет подается напрямую в органы налоговой инспекции. Тогда работник офиса сможет сразу проверить весь список, опираясь на приведенный перечень.
Налоговыми органами выдвигается к налогоплательщику требование личного составления всех необходимых бланков.
Однако в случае наличия дополнительных документов и отсутствия реестра инспектор может сам заполнить его на основании полученной информации.
- Где получить реестр для отчета НДФЛ
Реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3 НДФЛ — это список, целью которого является подробное описание бумаг и фиксация факта их передачи. Он оформляется на отдельном бланке и прикладывается к сформированному пакету.
Связано это в первую очередь с запретом повторно требовать представить инспектору документы, которые уже сдавались в рамках мероприятия.
Важно! Если перечень дополняется, то новые документы должен вносить в реестр сотрудник налогового органа.
Проблемы с прилагаемыми к декларации обоснованиями связаны с тем, что универсального или фиксированного перечня не существует. Каждая ситуация индивидуальна и для неё будет требоваться уникальный набор подтверждавших фактов. Здесь и кроется вся загвоздка: для заявителя, знающего историю изнутри, ситуация очевидна, в то время как уполномоченное лицо может посчитать представленные документы недостаточными для логического обоснования требования представления льготы.
Кроме того, нельзя исключать человеческий фактор: инспектора обрабатывают большой объем информации и могут не заметить представленный акт или ошибочно приобщит его к другому делу. Работник инспекции примет заявление без сопроводительной информации. Но реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3 НДФЛ, образец бланка которой можно посмотреть здесь, существенно упростит общение с уполномоченным органом в случае спорной или конфликтной ситуации.
Страница 1 стандартной формы реестра
В процессе принятия заявления, уполномоченный сотрудник налоговой должен:
- проверить правильность оформления;
- сверить количество бумаг;
- сверить назначение документов с фактически представленными;
- проверить наличие необходимой заверки.
В случае необходимости также правомерным будет требование предоставления для сверки с копиями оригиналов документов, поэтому их следует держать при себе.
Страница 2 стандартной формы реестра
Важно! Копии должны быть качественными, то есть читаемыми. Если представленные образцы слишком тёмные или светлые, или текст на них по иным причинам невозможно разобрать, инспектор вправе потребовать переделать этот экземпляр.
Каждый сам составляет опись документов в Налоговую образец 3 НДФЛ бланк которой не утверждён. Но наиболее удобно оформить список с подробным указанием наименования и реквизитов. Для примера реестра документов для Налоговой приведён следующий образец.
Пример заполнения реестра при оформлении вычета за обучение
Какой бы ни была цель подачи декларации, при себе нужно иметь копии:
- паспорта;
- свидетельства о постановке физического лица на учет в налоговом органе по месту жительства на территории Российской Федерации;
- справки 2-НДФЛ с места работы за прошедший год (например, в 2018 году за 2017 год);
- любые подтверждения доходов.
Вычет на ребенка (стандартный вычет)
Вычет оформляется родителями или опекунами. Чаще всего через работодателя. В случае если такое лицо совмещает работу у нескольких работодателей, оформление производится только у одного из них. Для этого в бухгалтерию организации предоставляются:
- заявление;
- свидетельство о рождении, усыновлении, удочерении на ребенка;
- свидетельство о браке.
Родитель, воспитывающий ребёнка один, предоставляет:
- свидетельство о смерти супруга (вместе со свидетельством о регистрации брака);
- свидетельство о рождении ребенка по заявлению матери;
- документы, подтверждающие статус матери-одиночки.
Опекуны или попечители предъявляют соответствующие документы, подтверждающие их правовой статус:
- документ от органа опеки, подтверждающий установление опеки над ребенком;
- Договор об осуществлении опеки;
- договор о приемной семье.
Как можно сдать документы в ИНФС
Передача документов доступна в различных форматах
Существует три способа представить заявление:
- лично;
- по почте;
- через интернет.
Что нужно знать, подавая документы на бумажных носителях (лично или почтовым отправление):
- бланк можно заполнить от руки заглавными печатными символами синей или чёрной ручной, на компьютере, или в программе «Декларация»;
- копии документов подлежат обязательной заверке;
- к документам прилагается реестр;
- если документы подаются через доверенное лицо, оно должно будет предъявить нотариальную Доверенность.
Особенностью документов, передаваемых в электронном виде через личный кабинет на сайте ФНС РФ, является необходимость подписать форму 3-НДФЛ усиленной квалифицированной или усиленной неквалифицированной электронной подписью. ЭЦП с июля 2015 года оформляется также в личном кабинете на сайте ФНС РФ.
Как подавать документы на возврат подоходного налога
Декларация вместе с документами подается ИФНС по месту постоянной регистрации физлица. Это можно сделать, придя в инспекцию и сдав документы лично, при этом нужно распечатать для себя второй экземпляр декларации, на которой поставят отметку о принятии.
Можно отправить весь комплект ценным письмом с описью. Обратите внимание, что реестр прилагаемых документов к 3-НДФЛ, бланк которого мы рассматривали выше, такой описью считать нельзя — она заполняется на специальном почтовом бланке, где проставляется штемпель с датой отправки и подпись сотрудника почты.
Оформление документов для возврата подоходного налога и отправка декларации возможно электронно, для чего потребуется наличие у налогоплательщика ЭЦП. Прилагаемые документы, предварительно отсканированные, загружаются в виде файлов и отправляются в ИФНС через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.
Срок подачи декларации на вычет по НДФЛ не ограничен — ее можно подавать в течение всего года за 3 предыдущих налоговых периода. Если же, помимо вычета, физлицо заявляет о своих доходах, ему нужно уложиться в срок до 30 апреля (в 2021 г. декларацию за 2021 г. подают не позднее 3 мая).
Бумаги для вспомогательного письма
Для того чтобы в налоговой организации не возникло никаких прецедентов и споров, бумаги для формирования декларантом 3-НДФЛ необходимо описать в прилагаемом к ней письме (реестре). Осуществить этот процесс можно в свободной форме, но обязательно указать, на каком положении подается форма, и срок, за который предоставляется доклад о прибыли, наименование налоговой организации и сведения о самом заявителе-претенденте.
Главное при составлении описи документов — придерживаться цели, с которой подается заявление. Проверяя все бумаги, налоговая инспекция может потребовать дополнительные информационные свидетельства и документы.
Обратите внимание! Если выплата происходит наличными денежными средствами, должна быть подтверждающая документация: квитанция, чек ККТ или бланк строгой отчетной формы. Справка, которая указывает на своевременную оплату или другие виды подтверждения, не допускаются.
В вопросе описи к декларации мы разобрались. Теперь заполнение реестра подтверждающих документов не будет таким сложным.
Налоговая декларация — это информация по утверждённой законодателем форме, поданная лицом или его работодателем, о доходах, которые официально были получены за отчётный период. А также о налоговых скидках и льготах, которые на эти доходы распространяются.
Реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3 НДФЛ — это список, целью которого является подробное описание бумаг и фиксация факта их передачи. Он оформляется на отдельном бланке и прикладывается к сформированному пакету.
Связано это в первую очередь с запретом повторно требовать представить инспектору документы, которые уже сдавались в рамках мероприятия.
Важно! Если перечень дополняется, то новые документы должен вносить в реестр сотрудник налогового органа.
Проблемы с прилагаемыми к декларации обоснованиями связаны с тем, что универсального или фиксированного перечня не существует. Каждая ситуация индивидуальна и для неё будет требоваться уникальный набор подтверждавших фактов. Здесь и кроется вся загвоздка: для заявителя, знающего историю изнутри, ситуация очевидна, в то время как уполномоченное лицо может посчитать представленные документы недостаточными для логического обоснования требования представления льготы.
Кроме того, нельзя исключать человеческий фактор: инспектора обрабатывают большой объем информации и могут не заметить представленный акт или ошибочно приобщит его к другому делу. Работник инспекции примет заявление без сопроводительной информации. Но реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3 НДФЛ, образец бланка которой можно посмотреть здесь, существенно упростит общение с уполномоченным органом в случае спорной или конфликтной ситуации.
Страница 1 стандартной формы реестра
В процессе принятия заявления, уполномоченный сотрудник налоговой должен:
- проверить правильность оформления;
- сверить количество бумаг;
- сверить назначение документов с фактически представленными;
- проверить наличие необходимой заверки.
В случае необходимости также правомерным будет требование предоставления для сверки с копиями оригиналов документов, поэтому их следует держать при себе.
Страница 2 стандартной формы реестра
Важно! Копии должны быть качественными, то есть читаемыми. Если представленные образцы слишком тёмные или светлые, или текст на них по иным причинам невозможно разобрать, инспектор вправе потребовать переделать этот экземпляр.
Каждый сам составляет опись документов в Налоговую образец 3 НДФЛ бланк которой не утверждён. Но наиболее удобно оформить список с подробным указанием наименования и реквизитов. Для примера реестра документов для Налоговой приведён следующий образец.
Пример заполнения реестра при оформлении вычета за обучение
Какой бы ни была цель подачи декларации, при себе нужно иметь копии:
- паспорта;
- свидетельства о постановке физического лица на учет в налоговом органе по месту жительства на территории Российской Федерации;
- справки 2-НДФЛ с места работы за прошедший год (например, в 2018 году за 2017 год);
- любые подтверждения доходов.
Какие документы и каким образом надо прикладывать к декларации 3-НДФЛ?
Зачастую для того, чтобы налоговая инспекция положительно рассмотрела сданную декларацию 3 НДФЛ, следует правильно приложить все необходимые документы. Список этих документов зависит от того, по какой причине сдается отчетность.
Если целью оформления 3 НДФЛ является получение вычета, к декларации требуется приложить все документы, подтверждающие право на него. Это могут быть:
- справка 2 НДФЛ с места работы;
- договора на лечение или обучение;
- лицензии лечебных или образовательных учреждений;
- копии платежных документов, подтверждающих внесение средств;
- для получения имущественного вычета понадобится свидетельство о праве собственности, договор покупки, договор ипотеки.
Полный список документов можно уточнить, обратившись лично в налоговую или изучив соответствующий раздел ее сайта.
Состав декларации 3-НДФЛ
| Листы декларации | Сведения |
| Титульный лист |
|
| Раздел 1 |
|
| Раздел 2 |
|
| Приложение 1 |
|
| Приложение 2 |
|
| Приложение 3 |
|
| Приложение 4 |
|
| Приложение 5 |
|
| Приложение 6 |
|
| Приложение 7 |
|
| Приложение 8 |
|
| Расчет к Приложению 1 |
|
| Расчет к Приложению 5 |
|
В каких случаях подается
Декларация 3-НДФЛ – это отчетный документ физического лица перед налоговой службой в части полученных им в течение года доходов.
Сразу обратим внимание на два момента.
Индивидуальные предприниматели (ИП) – это тоже физические лица. Поэтому если ИП не оформил специальный налоговый режим, например, не является плательщиком упрощенного налога или единого налога на вмененный доход, то он тоже обязан по итогам года отчитаться о полученных доходах с помощью данной отчетной формы;
Для большинства граждан, которые трудятся как наемные работники, нет необходимости заполнять этот документ, если зарплата – единственный источник их дохода. Причина в том, что налог за них рассчитывается и уплачивается в бюджет работодателем. Он же предоставляет и всю необходимую отчетность.
Назовем три основных случая, когда потребуется составить 3-НДФЛ:
- Вы – ИП, частнопрактикующий нотариус, адвокат, учредивший адвокатский кабинет, или иной специалист с частной практикой. Ваша обязанность – подать декларацию, даже если подтвержденные расходы деятельности превысили доходы, а потому сумма налога к уплате составила ноль рублей.
- Вы – наемный работник, который кроме зарплаты в прошлом году получал и иные доходы. Например, от продажи имущества, от получения его в дар или в виде выигрыша в лотерею и т.д. Полный перечень таких доходов приведен в пункте 1 статьи 228 Налогового кодекса РФ (НК РФ). Важно понимать, что для каждого такого вида доходов есть свои особенности. Иногда составление декларации не потребуется.
- Вы хотите вернуть часть уплаченного налога через систему предоставления вычетов. Стандартные вычеты для наемных работников чаще всего учитываются работодателем при ежемесячном исчислении суммы налога на доходы физических лиц. А вот для получения социальных и имущественных вам необходимо самостоятельно представить в налоговые органы декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы.
В конце 2018 года форма обновилась. Скачивайте декларацию 3-НДФЛ, которая действует в 2019 году.
Реестр подтверждающих документов 3ндфл в 2021 году бланк скачать
| Код | Описание |
| 1010 | дивиденды |
| 2000 | заработная плата |
| 2010 | вознаграждение по гражданско-правовому договору на выполнение работ (оказание услуг) |
| 2012 | отпускные |
| 2013 | компенсация за неиспользованный отпуск |
| 2300 | пособие по временной нетрудоспособности |
| 2710 | материальная помощь работникам (кроме матпомощи, выдаваемой в связи со смертью члена семьи, рождением ребенка, стихийным бедствием или иными чрезвычайными обстоятельствами) |
В конце декабря 2021 года список кодов вычетов изменился. В частности, ранее существовали общие коды для родителей, в том числе приемных, а также опекунов, усыновителей и попечителей. Поскольку для разных категорий были установлены новые суммы вычетов, эти коды разделили.
Наиболее популярные коды вычетов — в следующей таблице.
Заявление на возврат НДФЛ
» » » 23 сентября 2023 является обязательным документом, необходимым для получения вычета через налоговый орган по окончании года.
Если вы планируете получать данную льготу по необходимо составить другое заявление – . Примечание: ознакомиться с заявлением на возврат НДФЛ при покупке квартиры можно , с заявлением на возврат НДФЛ при заявлении вычета за обучение – .
Обязательной к применению формы указанного документа – нет. Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав уже готовый бланк, разработанный ФНС.
Отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе. Бланк заявления на возврат НДФЛ, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1150058) – в формате Excel.
Произвольная форма заявления на возврат НДФЛ – в формате Word. Официального порядка заполнения заявления – нет, но в нем необходимо указать следующие сведения:
- Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
- Основание получение льготы.
- Дата и подпись.
- Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
- Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
При заполнении бланка, рекомендованного ФНС, обратите внимание на подсказки, приведенные в конце 3 листа. ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК – 033-2013.
Реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3-НДФЛ
Если конкретный человек все-таки удосужился самостоятельно заполнить реестр к 3-НДФЛ за 2021 год, то в задачу сотрудников ИФНС уже войдет проверка правильности его оформления. В первую очередь, они сверят число и виды присланных материалов с теми, что отмечены в реестре. Кстати, точно такая же цифра должна фигурировать и на титульном листе этой отчетности.
- Старый бланк, по которому отчитывались в 2020 году.
- Новый бланк, вступивший в действие с 18 февраля 2020 года. 15 декабря 2020 года был опубликован приказ ФНС № ММВ-7-11/822, который вводит новый измененный бланк для отчетности уже в 2020 году. Для вступления приказа в юридическую силу должно пройти 2 месяца с момента публикации.
В нижней части страницы можно бесплатно декларации 3-НДФЛ за 2020 год и образец заполнения этого документа. Также вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ в бесплатной программе «Декларация». Скачать ее, а также ознакомиться с инструкцией по использованию можно тут.
Дополнительные сопроводительные документы
Декларация — это основа для налогового вычета, позволяющая рассчитать подоходный налог. Форма 3-НДФЛ подаётся как на обязательной, так и на добровольной основе.
Обязательным для подачи до 30 апреля является отчёт, сдаваемый о получении лицом заработка:
- от предпринимательской деятельности;
- от продажи недвижимости, авто и т.д.;
- от сдачи недвижимости в аренду;
- посредством получения имущества в подарок;
- от выигрыша в лотерею;
- от дополнительной работы, с которой налоги ранее не удерживались.
В работе с Налоговой главное соблюдение сроков
По собственному желанию декларационную форму сдают лица, претендующие на получение налогового вычета.
Законодательно предусмотрено 6 видов налоговых вычетов, самыми распространёнными из которых являются:
На плательщиков, оформляющих получение налоговых вычетов, срок сдачи 30 апреля не распространяется. Они декларируются в любое удобное время в течение года. Учитывая ажиотаж в налоговых инспекциях, этим правом стоит воспользоваться.
Если причины обращения в инспекцию совпадают — лицо одновременно декларирует доходы и оформляет право на вычеты — то обязательное декларирование в срок до мая сохраняется.
Важно! Просрочка декларирования обойдётся в пятипроцентный штраф от суммы налога за каждый просроченный месяц. Общая сумма штрафа не может быть меньше 1000 рублей.
Если декларация сдана с неточностями или опечатками, то можно подготовить уточненную версию и отправить ее в налоговый орган:
- обязательно, если неточности и опечатки в декларации изменяют сумму налога в меньшую сторону;
- по желанию, если опечатки и неточности не повлияли на размер суммы налога.
Реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3 НДФЛ — это список, целью которого является подробное описание бумаг и фиксация факта их передачи. Он оформляется на отдельном бланке и прикладывается к сформированному пакету.
Связано это в первую очередь с запретом повторно требовать представить инспектору документы, которые уже сдавались в рамках мероприятия.
Важно! Если перечень дополняется, то новые документы должен вносить в реестр сотрудник налогового органа.
Проблемы с прилагаемыми к декларации обоснованиями связаны с тем, что универсального или фиксированного перечня не существует. Каждая ситуация индивидуальна и для неё будет требоваться уникальный набор подтверждавших фактов. Здесь и кроется вся загвоздка: для заявителя, знающего историю изнутри, ситуация очевидна, в то время как уполномоченное лицо может посчитать представленные документы недостаточными для логического обоснования требования представления льготы.
Кроме того, нельзя исключать человеческий фактор: инспектора обрабатывают большой объем информации и могут не заметить представленный акт или ошибочно приобщит его к другому делу. Работник инспекции примет заявление без сопроводительной информации. Но реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3 НДФЛ, образец бланка которой можно посмотреть здесь, существенно упростит общение с уполномоченным органом в случае спорной или конфликтной ситуации.
Страница 1 стандартной формы реестра
В процессе принятия заявления, уполномоченный сотрудник налоговой должен:
- проверить правильность оформления;
- сверить количество бумаг;
- сверить назначение документов с фактически представленными;
- проверить наличие необходимой заверки.
В случае необходимости также правомерным будет требование предоставления для сверки с копиями оригиналов документов, поэтому их следует держать при себе.
Страница 2 стандартной формы реестра
Важно! Копии должны быть качественными, то есть читаемыми. Если представленные образцы слишком тёмные или светлые, или текст на них по иным причинам невозможно разобрать, инспектор вправе потребовать переделать этот экземпляр.
Каждый сам составляет опись документов в Налоговую образец 3 НДФЛ бланк которой не утверждён. Но наиболее удобно оформить список с подробным указанием наименования и реквизитов. Для примера реестра документов для Налоговой приведён следующий образец.
Пример заполнения реестра при оформлении вычета за обучение
Какой бы ни была цель подачи декларации, при себе нужно иметь копии:
- паспорта;
- свидетельства о постановке физического лица на учет в налоговом органе по месту жительства на территории Российской Федерации;
- справки 2-НДФЛ с места работы за прошедший год (например, в 2018 году за 2017 год);
- любые подтверждения доходов.
Опись документов для передачи в налоговую – образец будет представлен ниже – по социальному вычету на лечение включает:
- 3-НДФЛ;
- справку 2-НДФЛ;
- контракт на лечение;
- справку из медучреждения об оплате лечения;
- платежные документы, подтверждающие расходы на лечение (квитанции, чеки, платежки и т.д.);
- документ, подтверждающий родство (по вычетам для близких родственников);
- свидетельство о заключении брака (по вычетам для мужа или жены);
- заявление на возврат (если опись и заявление не обобщены).
Можно ли не прилагать к 3-НДФЛ справку 2-НДФЛ, см. в сообщении.
Образец описи документов в налоговую по указанному вычету вы можете скачать на сайте.
Если плательщик хочет воспользоваться имущественным вычетом, например, по расходам на приобретение квартиры по договору долевого участия (далее — ДДУ), в описи он перечисляет:
- 3-НДФЛ;
Как заполнить декла��ацию 3-НДФЛ на имущественный вычет, узнайте здесь.
Опись документов для налоговой – это документ, который составляется налогоплательщиком по запросу налоговой службы и прилагается к документам, указанным в нем. Налоговая служба имеет полное право потребовать у налогоплательщика определенный пакет документов с целью проверки начисления им налоговой базы по всем или отдельному виду налогов. Как правило, требуются документы за определенный период времени, о чем обязательно должно быть указано в запросе.
- Скачайте с официального сайта ФНС программу «Декларация». Установите ее на свой компьютер. Заполните все требуемые данные. Распечатайте сформировавшийся документ, если вы все-таки решили сдать его предыдущими тремя способами. Или выгрузите электронный файл, а затем отправьте его через «Личный кабинет налогоплательщика» вместе с отсканированными копиями подтверждающих документов;
- сдайте декларацию непосредственно через «Личный кабинет налогоплательщика». Очень важное преимущество этого способа перед всеми другими в том, что часть информации будет занесена в 3-НДФЛ из информации самого кабинета. Это касается, например, ваших ФИО, ИНН, сумм доходов, которые вы получили от работодателя в предыдущие годы и т.п. Имейте в виду, что сведения о доходах, которые переданы за вас вашим работодателем, попадают в личный кабинет только по окончании года, причем не сразу, а спустя несколько месяцев.
Чтобы получить на реестр документов к 3 НДФЛ бланк, лучше обратиться напрямую в отделение ведомства. Он выдается лично на руки налогоплательщику. Также скачать реестр подтверждающих документов 3 НДФЛ предлагается на основном интернет-ресурсе Федеральной Налоговой Службы и вручную заполнить всю необходимую информацию.
При отражении указанных вычетов в отчете 3-НДФЛ для представления его в ФНС физлицу необходимо также составить опись документов, обосновывающих понесенные им расходы. При этом формат указанной описи не регламентирован.
Найти их можно в Арбитражном процессуальном Кодексе государства.При этом стоит отметить тот факт, что правильное оформление полного пакета документов может стать основанием для получения налогового вычета в том случае, если расходы физического лица были выделены для обеспечения себя или близких родственников жильем, лечением или образованием, а также если указанное лицо имеет право на получение каких-либо льгот.В случае подготовки налоговой декларации 3-НДФЛ с целью получения имущественного вычета в связи с покупкой жилья в общую долевую собственность и решения установить фактические расходы на покупку каждого из собственников, то есть, кто и в каком размере из супругов будет получать вычет, необходимо также приложить соответствующее
Реестр к 3 НДФЛ 2021 года оформляется в виде отдельного бланка. Он удобен в том случае, если отчет подается напрямую в органы налоговой инспекции. Тогда работник офиса сможет сразу проверить весь список, опираясь на приведенный перечень. Налоговыми органами выдвигается к налогоплательщику требование личного составления всех необходимых бланков. Однако в случае наличия дополнительных документов и отсутствия реестра инспектор может сам заполнить его на основании полученной информации.
- от предпринимательской деятельности;
- от продажи недвижимости, авто и т.д.;
- от сдачи недвижимости в аренду;
- посредством получения имущества в подарок;
- от выигрыша в лотерею;
- от дополнительной работы, с которой налоги ранее не удерживались.
Например, если Вы за один и тот же календарный год отчитываетесь о продаже автомашины и претендуете на налоговый вычет по расходам на обучение, приложите и документы по машине, и документы по обучению. При этом заявление можно сделать одно, но в него включить и содержимое заявления о машине, и содержимое заявления об обучении.
Реестр подтверждающих документов 3 ндфл бланк 2021 скачать бесплатно
В случае подготовки налоговой декларации 3-НДФЛ с целью получения имущественного вычета в связи с покупкой жилья в общую долевую собственность и решения установить фактические расходы на покупку каждого из собственников, то есть, кто и в каком размере из супругов будет получать вычет, необходимо также приложить соответствующее Соглашение о распределении расходов.
Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке в 2020 году
Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета
Сроки сдачи 3-НДФЛ в 2019 году
Дорогостоящее лечение: перечень для 3-НДФЛ в 2020 году
Как получить налоговый вычет за обучение в 2020 году
Чтобы вернуть себе часть ранее уплаченного подоходного налога, налогоплательщику достаточно подать в ИФНС декларацию о доходах и все документы, подтверждающие право на вычет. О том, какие документы прикладывать к декларации 3-НДФЛ, как подавать их в ИФНС, и нужно ли сопровождать их реестром, мы расскажем в этом материале.
Чтобы получить любой налоговый вычет по НДФЛ, физлицо представляет в инспекцию следующие документы:
- Декларацию о своих доходах 3-НДФЛ. С отчетности за 2017 г. действует новый ее бланк, утв. приказом ФНС РФ от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671 (с изм. от 25.10.2017);
- заявление на возврат налога, содержащее платежные реквизиты физлица для перечисления ему денежной суммы от ИФНС (прилагается, если в 3-НДФЛ уже рассчитан налог к возврату);
- справка работодателя 2-НДФЛ за соответствующий год.
Данный вычет могут получить физлица, оплачивавшие лечение медорганизациям, покупавшие лекарства, медикаменты по рецепту, а также платившие взносы по договорам ДМС за себя или родственников.
Для возврата подоходного налога за лечение необходимые документы включают:
- по услугам лечения — копии договора на медуслуги и лицензии медучреждения, если ее реквизиты отсутствуют в договоре; также нужно взять справку из медучреждения по форме № 289 об оплате услуг;
- по приобретенным медикаментам — оригинал рецепта врача с обязательным штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика» и копии платежных документов (чеки, платежки, квитанции и т.п.);
- по страховым взносам ДМС — копию полиса или договора страхования, копию лицензии страховщика (если реквизиты ее отсутствуют в договоре).
Кроме того, документы для 3-НДФЛ при оплате медицинских расходов за членов семьи должны содержать копии документов о родственных связях: «детские» свидетельства о рождении, свидетельство о браке и т.п.