Минтруд подготовил новую модель соцстрахования самозанятых

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Минтруд подготовил новую модель соцстрахования самозанятых». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Налог для самозанятых рассчитывается автоматически в приложении каждый месяц. Ставка зависит от того, с кем сотрудничает лицо. Если с частным заказчиком, придется отдать 4% от дохода, с компанией – 6%. Такое правило действует независимо от вида предоставляемых услуг.

Может ли ИП оформить самозанятость

Самозанятые и ИП отличаются по таким критериям:

• лимиты по годовому доходу. У индивидуальных предпринимателей их нет;
• наемный персонал. ИП, который работает на ОСНО, может нанимать неограниченное количество сотрудников. На других режимах есть ограничения. Самозанятым же привлекать работников запрещено;
• регистрация. ИП занимается официальным оформлением в ФНС. Самозанятость оформляется за несколько минут в приложении для смартфона;
• налоговая ставка. Индивидуальные предприниматели платят больше налогов: от 6 до 15% в зависимости от режима;
• страховые взносы. ИП делает их обязательно, самозанятые – добровольно;
• отчетность. На разных режимах предприниматели сдают годовую или квартальную отчетность. Плательщики НПД ее не сдают вообще.

Самозанятые в 2021 году

Еще в 2020 году самозанятость распространилась на все регионы России. С 1 июля можно получить возможность оформить спецрежим в возрасте 16 лет. Для категории самозанятых в возрасте с 16 до 18 лет можно получить налоговый вычет дополнительно в сумме 12 130 руб, который можно будет получить в 2021 году. Имеется ввиду стартовый капитал в сумме 22 130 руб, где 12 130 это материальная помощь по возрасту, а 10 000 руб. — налоговый вычет по самозанятости. Компенсация будет рассчитана на уменьшение суммы налога в 2021 году. Еще в апреле плательщики НПД получили возможность участвовать в государственных закупках. Все ИП, кто использует спецрежим для оптимизации уплаты налогов, могут получить налоговые проверки с начала 2021 года. Для самозанятых появилась возможность искать работу через сайт SuperJob.

По просьбе «Секрета» сервис YouDo попросил специалистов, которые с ним сотрудничают, рассказать, что они думают о новом законе. Мы передали им следующие вопросы:

1) Платите ли вы налоги с доходов от оказания платных услуг в полном объёме?

2) 1 января 2019 года в России в тестовом режиме будет введён специальный налог для самозанятых. Вы об этом слышали?

3) Суть нового налога: те, кто оказывает услуги людям, должны будут отдавать государству 4% дохода, те, кто работает с компаниями, — 6%. НДФЛ и страховые взносы платить не придётся. Использовать новый режим можно, если доход не превышает 10 млн рублей в год. Вы будете добровольно платить этот налог со всех доходов?

4) Федеральная налоговая служба добивается права запрашивать у банков информацию о счетах физических лиц вне налоговых проверок. Если ей это удастся, налоговики смогут выявлять самозанятых и малых предпринимателей, которые не декларируют доходы (частично или полностью).

Вот что ответили самозанятые.

Напомним, какие права, обязанности и ограничения есть в статусе самозанятых.

Из всех существующих налоговых режимов НПД самый простой и бюджетный:

• Плательщики налога на профдоход не платят НДФЛ в размере 13%, а уплата страховых взносов, в том числе пенсионных по желанию:перечислять их необязательно.

• Чтобы оформить самозанятость, нужно зарегистрироваться в приложении «Мой налог» или в веб-версии на сайте ФНС.

• Рассчитывать сумму налога ─ обязанность налоговых органов, самозанятому нужно только после получения дохода фиксировать сумму в «Мой налог».

• Можно совмещать с работой в найме.

• Величина налоговых ставок НПД ─ 6% при работе с организациями, 4% ─ когда самозанятые оказывают услуги физлицам. За счет вычета, размер которого 10 тыс. руб. в год, проводится пересчет налоговых ставок на 2 и 1% соответственно.

• Необязательно открывать расчетный счет: оплату от заказчиков можно принимать на текущий счет физлица и привязанную к нему карту.

• Не нужна онлайн-касса.

Но есть и требования с ограничениями:

• Годовой доход не больше 2,4 млн руб.

• Продавать можно только товары собственного производства.

• Каждому покупателю надо выдавать чек из приложения «Мой налог». Установлены такие сроки: при расчетах наличными и картой сразу после оплаты, при безналичных поступлениях на счет, например, от организаций,не позднее 9 числа месяца, следующего за расчетным.

• Платить налог надо ежемесячно, срок уплаты НПД ─ не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным.

• При заключении трудовых договоров ─ найме сотрудников ─ придется распрощаться с режимом самозанятости.

• Нет налоговых каникул ─ периода без налоговых платежей, как, например, по некоторым видам деятельности на патенте или упрощенке.

Ставки налога и штрафы

С 2018 по 2028 год ставки НПД останутся неизменными. Это значит, что в 2023 году налог на самозанятых граждан составит:

Статус	Ставка	Вычет
Физические лица	4%	1% (максимум 10 000 руб.)
Индивидуальные предприниматели	6%	2% (максимум 10 000 руб.)

Выбирая спецрежим для самозанятых, можно заниматься теми видами деятельности, доходы от которых облагаются налогом на профессиональный доход, но без необходимости регистрации в качестве ИП.

В числе таких видов деятельности:

• оказание косметических услуг на дому;
• фото- и видеосъемка на заказ;
• реализация продукции собственного производства;
• проведение мероприятий и праздников;
• юридические консультации и ведение бухгалтерии;
• удаленная работа через электронные площадки;
• сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок;
• услуги по перевозке пассажиров и грузов;
• строительные работы и ремонт помещений.

Когда переходить на новый режим налогообложения

С 1 января 2019 года вступает в силу новый закон. Все самозанятые граждане могут самостоятельно переходить на новый режим налогообложения начиная с этой даты. Налоговый период начинается с месяца перехода, фактически с даты получения уведомления.

Индивидуальные предприниматели, которые уже применяют другие системы налогообложения, могут также переходить на новую систему в любое удобное для них время (если они соответствуют требованиям). Для этого необходимо прекратить деятельность в качестве ИП и зарегистрироваться как самозанятый гражданин.

Таким образом, в конце 2018 г. был принят закон о самозанятых, который вступил в силу с начала текущего года. Госдума после двухлетнего обсуждения вопроса решила ввести налог для самозанятых в размере 4 и 6% от полученных доходов, однако, благодаря налоговому вычету ставки до исчерпания лимита уменьшаются до 3 и 4% соответственно. Предполагается, что нововведения позволят легализовать деятельность и вывести из тени доходы миллионов людей, которые на данный момент работают без какой-либо регистрации и уведомления ФНС.

Отличие самозанятых граждан от индивидуальных предпринимателей

Некоторые виды деятельности, которую может вести гражданин оказывая определенные услуги и работы другим физическим лицам, с недавнего времени подпадают под регламентированный список деятельности самозанятого гражданина. При этом на законодательном уровне выделяются отличия такого режима самозанятых граждан от деятельности индивидуального предпринимателя. Основные отличия приведены ниже:

• Самозанятый гражданин не имеет право нанимать персонал, свою деятельность он осуществляет сам без всякой помощи со стороны;
• Такой вид деятельности можно отнести к микро-бизнесу. Это означает, что доход от такого предприятия невелик;
• Люди не ведут никакую отчетность и учет доходов и расходов по своей деятельности и т.д.

Вообще грань между деятельностью самозанятых и предпринимателей очень тонкая. Поэтому обсуждается на уровне законопроекта закрепить определенное пороговое значение дохода самозанятых граждан, превысив который им придётся регистрироваться как предпринимателям.

Как зарегистрироваться самозанятым гражданам

С начала 2023 года в 4 регионах нашей страны стартовал проект по регистрации самозанятых граждан, которым предоставлена возможность легализовать свою деятельность. Не все могут воспользоваться новым специальным режимом:

• Граждане, которые осуществляют деятельность в регионе, которые не попал под пилотный проект нового налогового режима;
• Нотариусы, адвокаты, государственные служащие не могут применять новый специальный режим. Это обусловлено тем, что их деятельность попадает под профессиональное законодательство. Исключением может стать только сдача недвижимости в аренду.
• Доход от деятельности превышает сумму в 2,4 миллиона рублей.
• Часть работы выполняют наемные рабочие или есть работодатель.
• Деятельность нацелена на продажу подакцизных или маркированных товаров.

Если все пункты перечисленные выше никоим образом не относятся к гражданину осуществляющему деятельность, он может зарегистрироваться как самозанятый гражданин:

• Необходимо скачать приложение «мой налог», оно уже доступно для всех пользователей как в мобильной версии, так и на сайте ФНС;
• Зарегистрироваться в приложении: ввести свои паспортные данные и прикрепить фотографию;
• Указать вид деятельности, которым планируете заниматься и отправить электронную заявку в ФНС.

Зарегистрироваться как самозанятый гражданин — инструкция по шагам

Регистрация самозанятых граждан заключается в получении патента на осуществление своей трудовой деятельности. Для этого необходимо сделать следующее:

1. Подойти с удостоверением личности в налоговый орган по месту жительства;
2. Оформить заявление на выдачу патента;
3. Оплатить стоимость получения патента (стоимость утверждается региональными властями и составляет не более 20 тысяч рублей, где сумма распределяется следующим образом:

• в региональный бюджет – до 10 тыс.руб.,
• в пенсионный фонд – до 9 тыс.руб.,
• в ФОМС – до 1 тыс.руб.;

1. Получить документ.

Срок действия патента может составлять до 1 года. Действителен документ только в регионе проживания самозанятого гражданина.

Следует уточнить, что без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, перечень деятельности, по которой можно получить патент, очень маленький. Это:

• помощь и уход за детьми, престарелыми и больными гражданами в качестве сиделки или няни;
• репетиторские услуги;
• работа в качестве помощницы по хозяйству или уборщицы.

Поэтому в некоторых сферах потребуется сначала встать на учет в ФНС, как ИП, а затем подать заявление на получение патента.

В чем выгода и недостатки статуса самозанятого

Разобраться, в чем выгода, если стать самозанятым гражданином желательно еще до постановки на учет в качестве плательщика НПД. Помимо выполнения обязанностей, установленных в Конституции, человек получает еще ряд плюсов:

• Свою деятельность можно спокойно рекламировать и вести без страха перед проверяющими. Даже если ФНС решит провести проверку при выбитом чеке через приложение никаких проблем не последует.
• Не надо покупать кассу, оплачивать фискальный накопитель, услуги оператора ФД. Чеки оформляются через приложение «Мой налог».
• Можно совмещать с основной работы. Идеальный вариант для тех, кто подрабатывает после нее.
• Допустимы любые формы оплаты от клиентов (наличными, на карту, онлайн-кошелек). Даже на карту деньги можно легально и без лишних опасений блокировок со стороны банка.
• Гарантируется сохранение условий налогообложения до 2029 года. Эта норма закреплена на законодательном уровне.
• Нет обязательных взносов в соцфонды. Если дохода нет, то можно ничего не перечислять в бюджет.
• Не надо сдавать декларации, вести официальный учет. Достаточно выбивать чеки в режиме онлайн.

Разбор ФЗ о самозанятых

Основной закон о самозанятых – это ФЗ № 422 от 27.11.2018 года. Он состоит из 16 статей, всесторонне определяющих права и обязанности самозанятых, а также ограничения, связанные с этим статусом.

Например, пункт 1 статьи 4 ФЗ самозанятых определяет самозанятого как плательщика налога на профессиональный доход (НПД).

Закон устанавливает, что самозанятыми могут быть любые «физические лица и индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном настоящим Федеральным законом».

Правда, для перехода на данный режим физлицо должно соответствовать определенным в законе параметрам.

Пункт 7 статьи 2 дает определение понятию «профессиональный доход». По закону, профессиональный доход – это прибыль физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества.

Таким образом, в законе подчеркивается, что самозанятый не может нанимать других людей к себе на работу, как ИП или ООО. И сам не может быть нанятым как самозанятый текущим работодателем, с которым заключен трудовой договор.

Пункт 8 статьи 2 гласит, что физические лица, применяющие специальный налоговый режим, освобождаются от налога на доходы физических лиц. Но это касается только тех услуг, которые оказаны в качестве самозанятого.

Таким образом, закон прямо подразумевает, что плательщик НПД освобождается от уплаты налога на доход физических лиц (НДФЛ) за тот доход, который подпадает под определение налоговой базы самозанятых. Это позволяет избежать двойного налогообложения, которое имело бы место, если бы доход самозанятого от его профессиональной деятельности облагался дополнительно каким-либо налогом дополнительно к НПД.

Госдума в окончательном чтении приняла закон о самозанятых

Можно ли определить для целей уплаты НДФЛ, является ли физлицо резидентом, исходя из предполагаемого времени нахождения его на территории РФ? Узнайте из материала «Учет оплаты труда налоговых резидентов РФ и нерезидентов РФ» в «Энциклопедии решений. Хозяйственные ситуации» интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

• не состоят в трудовых отношениях с работодателем;
• не нанимают наемных работников;
• ведут свою деятельность на территории одного из субъектов Федерации, участвующих в эксперименте.

На первый раз за «вовлечение» гражданину будет грозить штраф в 30–50 тысяч, от 20 до 100 часов обязательных работ или арест на срок до 15 суток. За повторное нарушение штраф вырастет до 150–300 тысяч, альтернатива — от 40 до 200 часов обязательных работ или до 30 суток ареста.
Каждая группа будет выбирать себе председателя один раз в пять лет. Кроме того, огородники и дачники будут нанимать на работу управляющую компанию, которая будет обслуживать их территорию.
Власти планируют в 2023 году протестировать в отдельных регионах новый налог на самозанятых граждан. Няни, репетиторы и другие люди, работающие сами за себя, смогут платить подоходный налог по льготной схеме — всего в 4-6% вместо обычных 13. Новый режим коснется тех, кто не имеет работодателя и подчиненных и получает не более 2,4 млн. рублей в год.
С 1 июля 2023 года будет введена обязательная дактилоскопия и фотографирование для иностранцев, въезжающих в Россию более чем на месяц и в безвизовом порядке. Кроме того, такой иностранец будет обязан в течение семи рабочих дней по истечении 30 дней со дня въезда в Российскую Федерацию уведомить МВД о своем временном пребывании в стране.

• если документы (информация) были истребованы у налогоплательщика и не были им представлены в налоговый орган;
• если в отношении аудируемого лица поступил запрос компетентного органа иностранного государства.

С 01.01.2020 работники имеют право получить освобождение от работы на 1 день один раз в 3 года для прохождения диспансеризации. Для лиц предпенсионного возраста предусмотрены 2 таких дня ежегодно (см. ФЗ «О внесении изменений. » от 03.10.2019 №353-ФЗ).
Он также добавил, что сегодня не предлагается никаких стимулов таким предпринимателям и выглядит все так, что человек должен просто заплатить налоги и дальше может быть свободным. В новом законе есть послабления, но больше ничего. По его словам, имеющиеся сейчас способы легализации самозанятых пока не увенчались успехом.
По его словам, то, что средства пойдут в регион или на обязательное медицинское страхование, для гражданина не так ощутимо, потому что и сегодня регионы платят взносы в Фонд ОМС за безработных. Если бы речь шла о взносах в ПФР, то для человека был бы смысл переходить на новый налоговый режим, поясняет он.
Одновременно с этим РЖД повысит на 3,9% цены на билеты в плацкартных и общих вагонах. В ряде регионов повысятся цены на проезд в пригородных электричках: об этом сообщили в Московской, Свердловской областях иПермском крае.
С начала 2023 года будут отменены льготы на транспортный налог, действовавшие для владельцев автомобилей массой более 12 тонн, зарегистрированных в системе «Платон».
Средства малых предприятий с 1 января 2023 года будут застрахованы. Система страхования банковских вкладов малых предприятий вводится Федеральным законом от 3 августа 2023 года № 322-ФЗ. Если банк, хранящий средства компании, обанкротится, бизнесмены смогут вернуть до 1,4 миллиона рублей. Под действие закона попадут почти три миллиона малых предприятий, а общая сумма страхового покрытия составит около двух триллионов рублей.
С 01 января 2023 собственники жилых помещений, достигшие возраста 70 или 80 лет и проживающих в составе семьи, состоящей только из совместно проживающих неработающих граждан пенсионного возраста или неработающих инвалидов I и II группы, смогут получить компенсацию расходов на капремонт – в размере 50 и 100 процентов соответственно. Федеральный закон от 29.07.2019 № 226-ФЗ наделил субъектов Российской Федерации полномочием распространять на таких граждан компенсацию расходов на капремонт.

Как развивалось решение вопроса по легализации?

Первоначально, Президент России В.В. Путин обратился первого декабря две тысячи шестнадцатого года к Федеральному Собранию, с требованием окончательного заключения по свободно занятым гражданам.

Это решение было призвано разрешить вопрос с тем, что таких граждан считали незаконными предпринимателями.

Основные этапы, по постановлению данного обсуждения указаны в таблице ниже.

Дата	Мероприятие	Принятые решения
01.04.2015	Расширенная коллегия Министерства финансов	Дмитрий Медведев заявил о том, что в скором времени будут выработаны специальные налоговые режимы с введением патента для самозанятых граждан. У этой категории граждан возникнет право на оплату налогов и страховых взносов «в одно окно».
7 августа 2015	Встреча Д. Медведева с уполномоченным при Президенте по защите прав предпринимателей (омбудсменом) Борисом Титовым	Создание рабочей группы по вопросам самозанятого населения, возглавленная Титовым. Она предоставила перечень предложений со следующими пунктами:
— Введение новой разновидности бизнеса «ИП-самозанятые»;
— Облегчение запрета найма работников;
— Предельно простая процедура регистрации;
— Финансовая нагрузка не может быть выше 23 тысячи рублей каждый год.
30 марта (30 апреля) 2016	Совещание Президента с членами правительства (перечень поручений)	Президент поручил Правительству разработать условия для самозанятых граждан для ведения бизнеса по упрощенной схеме – в виде получения патента.
18 ноября 2016	Заседание Госдумы	Принятие поправок в Налоговый Кодекс Государственной Думой РФ, согласно которым трём категориям самозанятых граждан могут оформить налоговые каникулы – в случае их добровольного соглашения на легализацию деятельности.
1 (5) декабря 2016	Послание Президента Федеральному Собранию (перечень поручений)	Президент России указал правительственным властям, для оказания поддержки предпринимателей, разработать вопрос об определении правового статуса для самозанятой категории населения. Срок – до 15 июня 2017 года.
8 декабря 2016	Указания Д. Медведева Министерству юстиции	Премьер поручил Министерству Юстиции внедрить в закон корректировки, которые содержат информацию касаемо статуса самозанятых граждан.
Установленный срок:
Подготовить проект доклада президенту – до 25 мая 2017.

Похожие записи:

• Нужно ли устанавливать счетчик воды в 2023 году?
• Медсправку отменили, права подорожали — 7 важных изменений в 2023 году
• Кондитерские изделия специального назначения.