Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на недвижимость: кто, сколько и когда должен платить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Санкции за неуплату налога могут быть разными, размер зависит от суммы дохода и от того, намеренно ли собственник укрывался от налоговой. В самых сложных случаях речь может идти не о пенях или штрафах, а о принудительных работах и даже лишении свободы, подчеркивают юристы.
Какой предусмотрен штраф за неуплату налога от сдачи квартиры в аренду?
Для собственников предусмотрен штраф как за сдачу квартиры в аренду без уплаты налога, так и за несвоевременную уплату налога и подачу декларации 3-НДФЛ:
- Всю сумму неуплаченного налога (за три последних года);
-
Штраф в размере от 5 до 30% суммы неуплаченного в срок налога за каждый полный месяц просрочки для подачи налоговой декларации (подать декларацию надо до 30 апреля года следующего за тем, в котором вы получали арендную плату);
Чтобы получить льготу, нужно подать заявление в налоговый орган. Это необязательное требование — налоговая сама проверит, нет ли у гражданина права на льготу.
«Граждане, имеющие право на налоговую льготу, могут не направлять заявление. Тогда льгота предоставляется им на основании имеющихся у налогового органа сведений, в том числе полученных им по запросу. В этом случае льгота предоставляется в отношении одного объекта каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога», — отметил Степан Хантимиров.
Так что, если гражданин хочет выбрать объект налогообложения, на который будут распространяться льготы, уведомление лучше подать. К тому же подача заявления ускорит проверку. Заявление подается не позднее 31 декабря текущего года. К нему нужно приложить документы, которые подтверждают право на получение льготы (например, удостоверение инвалида), и документы на облагаемое налогом имущество.
Налог за сдачу квартиры в аренду (наем)
В 2019 году, если владелец квартиры сдает ее по договору найма, он должен платить налог на доход, полученный от нанимателя, в размере 13%.
Налоговая ставка может отличаться в зависимости от того, какой налоговый режим выберет собственник.
С 1 января 2019 года у жителей Москвы и области, Калужской области и Татарстана есть возможность зарегистрироваться как самозанятый и платить налог по ставке 4% вместо 13.
Вовремя предоставлять декларацию и уплачивать налог за полученный доход — прямая обязанность налогоплательщика. Штраф за неуплату составляет от 20 до 40% от неуплаченной суммы.
Сдавать квартиру и не платить налоги можно только по договору безвозмездного пользования жильем.
Собственник квартиры самостоятельно должен предоставить налоговую декларацию в отделение ФНС по месту регистрации не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом.
Заполнить форму 3-НДФЛ можно от руки, в электронном виде или с помощью специальной программы.
Процедура оформления договора
Договор поднайма жилого помещения (с понятием и отличие от обычной аренды мы уже разорались) заключается двумя сторонами. Первой выступает сам служащий, а второй – руководство военной части, в которой он с настоящего времени проходит службу. Основанием для заключения является отсутствие в ведении части требуемой квартиры, которую она должна передать служащему и членам его семьи.
В качестве альтернативы предоставляемому жилью, гражданин может самостоятельно найти квартиру для проживания. В этом случае договор оформляется между ним и владельцем недвижимости. После заключения договора останется обратиться к руководству своей части с рапортом на поднаем жилья.
В бумаге необходимо указать следующую информацию:
- фамилия, имя и отчество подателя заявления;
- дата составления документа;
- прошение о заключении договора поднайма;
- личная подпись.
Для заключения самого договора потребуется собрать ряд документов, к счастью, достаточно короткий:
- паспорт гражданина РФ;
- копия удостоверения военнослужащего;
- копия договора между ним и арендодателем.
После передачи рапорта командованию в комплекте со всеми упомянутыми документами, командующий части должен подготовить приказ о договоре поднайма. Оформляется он между просителем и самой частью и является главным обоснованием на получение соответствующей компенсации.
Порядок расчета денежной выплаты
Основным критерием, из которого рассчитывается размер денежной компенсации в случае поднайма, является стоимость одного метра квадратного квартиры. Конкретная стоимость одного квадратного метра жилья устанавливается Министерством социального труда. Этот параметр закрепляется законодательно и индексируется 1-2 раза в год. Также учитывается и количество человек в семье – если их больше 4, то размер пособия удваивается.
В настоящее время действуют следующие нормативы жилой площади для проходящих военную службу:
- на одного военнослужащего без семьи положено 24 квадратных метра;
- если у него имеется супруга или ребенок, то площадь увеличивается до 36 квадратных метров. Совершеннолетний ребенок или нет – в данном контексте никакого значения не имеет;
- семье из трех человек положено уже 43 квадратных метра;
- если семья состоит из большего количества членов, то площадь квартиры увеличивается на 12 кв. м за каждого человека.
Конкретная сумма компенсации зависит, прежде всего, от региона прохождения службы и варьируется в очень пределах. К примеру, для столицы и Санкт-Петербурга она составляет 15 тысяч рублей, а для прочих городов – 3,5 тысячи рублей. Для меньших населенных пунктов, включая закрытые поселения и военные городки, сумма еще более скромная – всего 2,7 тысячи рублей.
Приведенные выше суммы действительны для старшин, сержантов и моряков.
Правила процедуры найма жилья военнослужащими
Если военный или его родственники не имеют собственного жилья в регионе, где идет служба, то он обращается с рапортом на имя начальника своей части. В нем он заявляет о предоставлении ему финансовой помощи на соц. найм квартиры у государства.
Если заявление одобряется, то военнослужащий приступает к самостоятельному поиску квартиры, в случае если ее не может предоставить армия. Имеются обязательные требования к искомой квартире:
- Размер квартиры должен соответствовать социальным нормам. Учитывается количество членов семьи.
- Жилье должно располагаться недалеко от места несения службы.
Если договор заключается между служащим и воинской частью, то речь идет о заключении договора поднайма. Такой вариант возможен, если квартира находится в жилом фонде Министерства Обороны. В этом случае не бывает соглашений об аренде с третьими лицами. Пишется рапорт на выделение специальной квартиры, и прикладывается пакет документов: справка о численности семьи, свидетельства о рождении, паспорта всех ее членов, свидетельство о включении в списочный состав части.
Об утверждении предельной стоимости найма (поднайма) 1 кв. метра общей площади жилого помещения на 2020 год, применяемой для расчета размера возмещения расходов на наем (поднаем) жилого помещения федеральным государственным гражданским служащим, назначенным в порядке ротации на должность федеральной государственной гражданской службы в федеральный государственный орган, расположенный в другой местности в пределах Российской Федерации , Приказ Минтруда России от 25 июля 2019 года №524н
В соответствии с пунктом 4 постановления Правительства Российской Федерации от 27 октября 2012 г.
N 1103 «Об обеспечении федеральных государственных гражданских служащих, назначенных в порядке ротации на должность федеральной государственной гражданской службы в федеральный государственный орган, расположенный в другой местности в пределах Российской Федерации, служебными жилыми помещениями и о возмещении указанным гражданским служащим расходов на наем (поднаем) жилого помещения» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 45, ст.6241)
приказываю:
Утвердить предельную стоимость найма (поднайма) 1 кв.
метра общей площади жилого помещения на 2020 год, применяемую для расчета размера возмещения расходов на наем (поднаем) жилого помещения федеральным государственным гражданским служащим, назначенным в порядке ротации на должность федеральной государственной гражданской службы в федеральный государственный орган, расположенный в другой местности в пределах Российской Федерации, согласно приложению.
МинистрМ.А.Топилин
Зарегистрированов Министерстве юстицииРоссийской Федерации21 августа 2019 года,регистрационный N 55691
Законодательная база для компенсаций найма жилья для военнослужащих в 2023 году в РФ
Все расходы из бюджета проходят тщательную проверку и планируются за год на текущий период. Процедура должна иметь документарное обоснование и правовую основу для получения средств за наем жилья военнослужащим, снимающим квартиру для цели собственного проживания одному или с семьей. Регламентируется порядок выделения средств следующими нормативными актами:
| Постановление Правительства №909 от 31.12.2004. | Регламентируется порядок, срок и размер компенсации по договора поднайма для военнослужащих. | Также указан алгоритм предоставления помощи для уволенных военных и состава их семей. |
| Постановление Правительства №989 от 18.09.2015 | Установлена возможность получения денежной компенсации – в объеме фактических расходов на жилье. | Определены списки званий должностей в ВС РФ, которые могут получить компенсацию – офицеры, мичманы, прапорщики, уволенные со службы. |
| Жилищный кодекс РФ | Установлены основные правила получения в поднаем жилья военными, нормы распределения площадей для служащих ВС РФ. | Детали поднайма квартир для военнослужащих прописаны в ст.76 ЖК РФ. |
Условия возмещения средств на наем жилого помещения для военнообязанных в РФ в 2023 году
Компенсация расходов военным за предоставленную жилую площадь полагается при соблюдении следующих требований:
- при соответствии помещения социальным нормам жилья, то есть исходя из количества человек, если квадратов больше, то разницу нужно будет платить за счет собственного семейного бюджета;
- нахождение помещения в помещении недалеко от военной части, точное местонахождение оговаривается с руководством, формально нормы для удаленности жилья нет;
- не обязательно военный должен встать для получения компенсации на учет как нуждающийся в улучшении жилищных условий, такое требование не предъявляется, разъяснение приведено с учетом правовой практики в распоряжении Конституционного суда РФ №3-П от 27.02.2012 года;
- обязательно определяются средние цены на квадратный метр в регионе.
На поднаем также нужен необходим договор
Аналогичные положения можно и нужно формализовать в договоре поднайма. Финансовая сторона вопроса также может быть синхронизирована с первоначальным договором. Если вы как наниматель внесли страховой депозит в определенном размере, то рекомендуется придерживаться аналогичных условий в случае поднайма. Естественно, в случае поднайма часть ответственности за сохранность внутреннего убранства квартиры остается у нанимателя, который в первую очередь будет отвечать перед наймодателем при передаче квартиры по акту в конце срока найма.
Также известны случаи, когда предприимчивый наниматель берет в наем квартиру без ремонта, отделывает ее за свой счет, а потом сдает в поднайм уже по более высокой цене на длительный срок или чаще на короткий, вплоть до нескольких дней с посуточной оплатой. Такие краткосрочные сделки пользуются популярностью, особенно если квартира находится в центре города, в окружении музеев и театров. Тогда у иностранных туристов есть возможность выбора между дорогостоящей гостиницей и симпатичной квартирой.
Но бывает и по-другому. Например, наниматель арендует квартиру на долгий срок, исправно оплачивает наем, время от времени проживает в квартире или вообще там не проживает, а экспериментирует с посуточной арендой. Часто это происходит без договоров, просто под честное слово, и порой наниматель зарабатывает вот таким неофициальным способом в несколько раз больше, чем сам платит за квартиру. Кто знает, у кого больше риск в таком предпринимательстве: у нанимателя или у наймодателя-собственника квартиры.
В случае с дорогой недвижимостью мы рекомендуем страховать квартиру, внутреннюю отделку и мебель обеим сторонам сделки. Например, можно в одной и той же страховой компании собственнику оформить страхование своей недвижимости и одновременно страхование нанимателем своих встречных рисков по нанесению ущерба жилому помещению или элементам интерьера. Тогда и волки сыты и овцы целы.
Как и на каком основании осуществляется выплата денежной компенсации?
Выплата денежной компенсации военнослужащим и членам их семей, а также членам семей погибших (умерших) военнослужащих осуществляется ежемесячно по их желанию в случае отсутствия жилых помещений, которые могут быть им предоставлены в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Выплата денежной компенсации военнослужащим осуществляется через финансово-экономические органы, обслуживающие воинские части, то есть Управлениями финансового обеспечения Министерства обороны Российской Федерации по субъекту Российской Федерации (например, ФГКУ УФО МО РФ по Ростовской области)
Выплата денежной компенсации военнослужащим осуществляется на основании приказа командира воинской части. В приказе указывается сумма ежемесячной денежной компенсации и период, на который устанавливается денежная компенсация.
Приказ командира воинской части направляется в финансово-экономический орган (УФО) с приложением документов, послуживших основанием для ее назначения. Одновременно копия приказа направляется командиром воинской части в уполномоченный орган (РУЖО).
Период выплаты устанавливается на календарный год, но не более срока найма (поднайма) жилого помещения, указанного в договоре найма (поднайма) жилого помещения.
Калькулятор поднаема военнослужащих 2020
Применение калькулятора для расчёта компенсации:
Мнение эксперта
Алексеев Дмитрий Юрьевич
Юрист с 6-летним стажем. Специализация — гражданское право. Член ассоциации юристов.
Первое окно ввода данных позволяет ввести количество членов семьи, совместно проживающих с военнослужащим (уволенным гражданином) и посмотреть норму общей жилой площади для найма (поднайма).
При большом составе семьи в расчёт принимается 50% надбавка.
Во втором окне выбирают регион прохождения службы (проживания после увольнения), от которого зависит размер ограничения компенсации.
Важно помнить! Несвоевременность информирования командования о прекращении условий для получения компенсации чревата применением мер административной или уголовной ответственности!
Военный обязан обратиться к своему руководству с рапортом о том, что нуждается в бюджетной поддержке на поднаем жилья.
При этом ему предоставляется право самостоятельно найти подходящую квартиру.
Она должна отвечать следующим условиям:
- Площадь соответствовать социальным нормам. В ином случае разницу придется платить самостоятельно.
- Находится в населенном пункте, располагающемся не очень далеко от части. Адрес согласуется с руководством. Официальных ограничений на расположение не существует, но на практике стараются выбирать жилье поближе.
Согласно разъяснениям Конституционного суда РФ (распоряжение № 3-П от 27.02.2012) выделение компенсации военным не привязано к постановке на учет, как нуждающегося в улучшении жилья. На практике документ, подтверждающий такую необходимость полезен. Обычно его присовокупляют к общему пакету.
Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.
Основания для субсидирования части платы за аренду жилья
Для тех офицеров, которые служат по контракту:
- отсутствие оборудованных для жилья и соответствующих всем необходимым требованиям помещений, которые находятся в распоряжении у ведомства по месту службы;
- неимение жилья в собственности у защитника Родины или членов его семейства в том регионе, где проходит служба субъекта;
- желание получать финансовую поддержку, подкрепленное личным заявлением.
Очень важный факт. Наличие жилья у субъекта или членов его семейства, которое находится не в том регионе, где он проходит службу, не является причиной отказа в компенсации.
Например, регион службы – Москва, а жилье офицера находится в Тюмени. В этом случае он имеет право заявить требования о субсидировании части платы за аренду жилья.
Для пенсионеров, семей погибших:
- те граждане, которые входят в эту категорию, должны официально подтвердить и доказать, что они нуждаются в жилье или улучшении условий проживания;
- они должны быть зарегистрированы в официальной очереди на получение выплат (до 2020 года);
- они должны выразить свое право получать выплаты в виде заявления.
Ответственность за неуплату налогов
Следует понимать, независимо от того, что налоговики всеми силами желают отыскать злостных неплательщиков, которые, сдавая жилье, не оплачивают налоги, сделать это, в реальности, совсем не просто.
Поэтому такие выявления случаются крайне редко, и арендодатели зачастую задаются вопросом: «Каким образом в налоговой инспекции смогут узнать, что я сдаю квартиру?»
Как показывает статистика, часто информацию о сдаваемой незаконно квартире доносят до налоговиков «добрые» соседи по этажу, либо прошлые квартиранты, которые остались недовольны своим выселением из квартиры и скандальным разрывом с арендодателем.
Сдавая квартиру без уплаты налогов, стоит понимать, что это является прямым нарушением существующего закона и влечёт за собой серьёзные санкции.
Помните, в том случае, если Вы заключили «Договор аренды» на период 12 месяцев и больше, то его необходимо регистрировать в Росреестре. Таким образом налоговики узнают о Вас очень быстро.
Правда, все понимают, что существует любимая народом практика заключения договора сроком на 10 — 11 месяцев включительно, с целью получения денег без какой – либо регистрации договора.
На сегодняшний день, есть упрямая статистика: порядка 75% арендодателей не желают оплачивать налоги в казну государства и сдают свои квартиры, нарушая закон.